अनेक नियोक्ते कर्मचार्यांसाठी शैक्षणिक लाभ देतात. यापैकी काही फायदे पुढील शिक्षण, व्यावसायिक परवाने टिकवून ठेवण्यासाठी किंवा कर्मचारी आणि नियोक्ता या दोघांना लाभ देण्यासाठी नवीन कौशल्य, श्रेय किंवा पदवी प्राप्त करण्यासाठी आहे. स्वयंव्यावसायिक व्यवसाय मालक देखील शिक्षण खर्च कमी करू शकतात.
शिक्षण खर्च म्हणजे कायदेशीर व्यवसाय खर्च.
परंतु तरीही या खर्चाची पूर्णपणे आपल्या व्यवसायासाठी पूर्णपणे वजा करण्यापूवीर् काही योग्यता पूर्ण करणे आवश्यक आहे.
या लेखात चार प्रश्नांचे उत्तर दिले आहे:
- यापैकी कोणते फायदे व्यवसाय खर्च म्हणून कमी केले जातात?
- यापैकी कोणते फायदे कर्मचार्यांना करपात्र आहेत?
- कर्मचा-यांचे W-2 फॉर्म वर करपात्र फायदे मी कसे नोंदवू?
- माझ्या व्यवसाय कर परताव्यामध्ये मी पात्र फायदे समाविष्ट कसे करू?
कर्मचारी कर आणि शिक्षण खर्च
कर्मचारी कराच्या हेतूंसाठी, "कामकाजाच्या स्थितीत फ्रिंज बेनिफिट्स" च्या श्रेणीमध्ये शिक्षण खर्च समाविष्ट केले आहेत. आयआरएस मध्ये या फायद्यांसाठी एक विशिष्ट परिभाषा आहे, म्हणजे ते असे फायदे आहेत जे वैयक्तिक कर रिटर्नमध्ये कर्मचार्यासाठी कमी होतील.
कार्यरत स्थिती फ्रीिंग बेनिफिट म्हणून कर्मचार्याच्या उत्पन्नातून वगळण्यासाठी, खालील सर्व गोष्टी लागू करणे आवश्यक आहे:
- लाभ नियोक्ता व्यवसाय संबंधित आवश्यक आहे
- जर खर्चाची वैयक्तिकरित्या रक्कम अदा करण्यात आली असेल तर कर्मचारी आयकर कपात करण्याचे अधिकारदार होते (अनुसूची "अनावश्यक कर्मचारी खर्च" म्हणून)
- व्यवसायाचा उपयोग रेकॉर्डच्या स्वरूपात असणे आवश्यक आहे. आपण कर्मचार्याला रोख रकमेची भरपाई केल्यास, आपल्याला खर्चाचे सत्यापन आवश्यक आहे.
कर्मचार्यांना चालू शिक्षण क्रेडिट्सचा खर्च हा या निकषांशी जुळणारा व्यवसाय खर्च म्हणून समाविष्ट केलेला आहे.
याव्यतिरिक्त, शैक्षणिक कोर्स न करणे आवश्यक आहे:
- वर्तमान नोकरी किमान शैक्षणिक आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी आवश्यक व्हा, किंवा
- एखाद्या नवीन (भिन्न) व्यापार किंवा व्यवसायासाठी कर्मचार्याची पात्रता
वजा केला जाणारा शैक्षणिक खर्च म्हणजे शाळेसाठी आणि शाळांमध्ये पुस्तके, शिक्षण आणि प्रवास खर्च यांचा समावेश आहे.
आयआरएस सह नेहमीप्रमाणे, या समस्या क्लिष्ट आहे. पात्रता, मर्यादा आणि प्रतिबंधांविषयी अधिक माहितीसाठी आयआरएस नियोक्त्याच्या फ्रिंज बेनिफिट मार्गदर्शिका पहा .
आपल्या व्यवसायासाठी काम करणा-या स्वतंत्र कंत्राटदारांना या लाभाच्या उद्देशासाठी कर्मचारी म्हणून मानले जाऊ शकते. याचा अर्थ ते मिळविण्यायोग्य शैक्षणिक लाभ खर्चाच्या उत्पन्नातून पैसे काढू शकतात. त्यांचे उत्पन्न फॉर्म 10 99-एमआयएससीवर नोंदवले जातील .
स्वयंव्यावसायिक व्यवसाय मालकांसाठी शिक्षण खर्च
जसे वर नमूद केल्याप्रमाणे, स्वयंव्यावसायिक व्यवसाय मालक स्वत: च्या शिक्षणासाठी खर्च कमी करू शकतात, वैयक्तिक करदात्यांसारख्याच प्रकारे काही मर्यादांनुसार. आपण एखाद्या व्यवसायाचे मालक असाल तर आपण स्वयंरोजगार आहात (यात एलएलसीची मालकी किंवा भागीदारी तसेच एकमात्र स्वामित्व समाविष्ट आहे).
वजावटी होण्यासाठी आपण हे दाखवू शकता की शिक्षण:
- "आपल्या वर्तमान कार्यासाठी आवश्यक कौशल्ये वाढविते किंवा सुधारते ," किंवा
- सराव, स्थिती किंवा नोकरीसाठी परवाना ठेवण्यासाठी कायद्याने किंवा नियमांनुसार हे आवश्यक आहे . उदाहरणार्थ, व्यावसायिक शिक्षण चालू ठेवण्यासाठी खर्च कमी करू शकतात.
शिक्षण खर्च कमी केले जाऊ शकत नाहीत जर:
- आपल्या वर्तमान व्यापार किंवा व्यवसायाची किमान शैक्षणिक आवश्यकता पूर्ण करण्यासाठी शिक्षण आवश्यक आहे. उदाहरणार्थ, आपल्याकडे आधीपासूनच असा परवाना नसल्यास प्रॅक्टिस करण्यासाठी परवाना मिळविण्याचा खर्च आपण कापू शकत नाही, किंवा
- शिक्षण हा अशा अभ्यासक्रमाचा एक भाग आहे जो आपल्याला नवीन व्यापारासाठी किंवा व्यवसायासाठी पात्र ठरेल.
आपला व्यवसाय कर परतावा शिक्षण खर्च कुठे करावा
- एकमात्र प्रोप्राइटर आणि सिंगल-सदस्य एलएलसीसाठी, हे खर्च अनुसूची C मधील "खर्चा" विभागात दर्शवा
- भागीदारी आणि बहु-सदस्यीय एलएलसीसाठी, या खर्चाचा फॉर्म 1065 मधील "कटरण" विभागात दाखवा
- महामंडळांसाठी, हे खर्चा फॉर्म 1120 च्या "कटिबद्ध" विभागात दाखवा.
शैक्षणिक खर्च कमी करण्याविषयी अधिक माहितीसाठी
विल्यम पेरेझ, कर नियोजन तज्ञ, वैयक्तिक taxpayers शिकवणी आणि शुल्क deductions पात्र शकता कसे एक सर्वसमावेशक लेख आहे
अधिक माहितीसाठी, आयआरएस प्रकाशन 970: शिक्षणासाठी कर लाभ , अध्याय 12, कामाशी संबंधित शिक्षणासाठी व्यवसाय कमी करणे पहा.
हा लेख कोणत्या कर्मचार्यावरील फायदे करपात्र आहे हे देखील उपयोगी असू शकते.
अस्वीकार: हा लेख सर्वसाधारण माहिती सादर करतो; मी कर अॅटर्नी किंवा कर तैयारी तज्ञ नाही आयआरएस प्रकाशने पहा आणि आपल्या कर व्यावसायिक किंवा कर्मचारी फायद्याचे सल्लागारांशी चर्चा करा.