कर्मचारी वेतन आणि करपात्रे असलेले लाभ फॉर्म डब्ल्यू-2, कर्मचारी वेतन आणि कर विधान यावर समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. फॉर्म डब्ल्यू 2 हा एक क्लिष्ट फॉर्म आहे आणि अनेक प्रकारचे उत्पन्न समाविष्ट केले आहे.
ही चर्चे सामान्य आहे आणि ती आपल्याला विशिष्ट परिस्थितींची सर्व तपशील देण्याकरिता नसते करपात्र कर्मचारी वेतन आणि लाभांकरता आयआरएसचे नियम गुंतागुंतीचे आहेत आणि अनेक मर्यादा आणि अपवर्जन आहेत. यापैकी कोणत्याही गोष्टींचा तपशील शोधायचे असल्यास या लेखाच्या शेवटी माहिती पहा.
करपात्र वेतन आणि लाभ
वेतन व वेतन, टिपा, कमिशन आणि शुल्क, लाभ आणि स्टॉक पर्याय यासह, आपल्या व्यवसायामुळे कामासाठी कर्मचार्यांना सर्व देयके करपात्र होतात. याव्यतिरिक्त, आपण कर्मचार्यांना प्रदान केलेले सर्व फायदे येथे काही अधिक तपशील आहेत
कर्मचा-याच्या निव्वळ उत्पन्नावर करपात्र कर आकारला जातो ज्यामध्ये अवनत काळापेक्षा कमी वेतन नसलेल्या कर्मचा-यांना पैसे द्यावे लागतात आणि काही कमी उत्पन्न मुक्त कर्मचा
सर्व टीप आय टीप W-2 वरील संबंधित बॉक्समधील अन्य सर्व मिळकतसह मिळकत समाविष्ट आहे लक्षात घ्या की वाटप केलेल्या टिपा (सर्व टिप केलेल्या कर्मचार्यांसाठी सूत्राद्वारे निर्धारित केलेले) बॉक्स 8 मध्ये दर्शवल्या जातात, परंतु इतर उत्पन्न गोष्टींमध्ये नाही.
कर्मचारी कमिशन करपात्र उत्पन्न समाविष्ट आहेत. जर एखाद्या कर्मचार्याने भविष्यात सेवा सुरू करण्यासाठी आगाऊ कर्जे प्राप्त केली तर, त्या कमिशन बहुतेक प्रकरणांमध्ये, कर्मचार्याने प्राप्त केल्यावर करपात्र असतील.
एखादा कर्मचारी कंपनीचा कार वापरत असेल तर व्यवसायाच्या हेतूसाठी, कर्मचार्याने चालविलेले वैयक्तिक लाभ हा फायदा म्हणून करपात्र आहे. आपण कारच्या व्यावसायिक वापरासाठी कर्मचार्याला एक भत्ता देऊ शकता आणि ही भत्ता करपात्र नाही.
जेव्हा पर्याय प्राप्त झाला की किंवा जेव्हा त्याचा वापर केला जातो किंवा जेव्हा स्टॉकची विल्हेवाट लावली जाते तेव्हा स्टॉक पर्यायांकडे करपात्र होऊ शकतात. स्टॉक पर्यायांवर कर आकारला जातो याबद्दल अधिक वाचा.
करपात्र फायदे आणि इतर देयके
कर्मचारी लाभ देते त्या लाभांच्या त्या भागाशिवाय, सर्व कर्मचारी लाभ करपात्र असतात. उदाहरणार्थ, आपली कंपनी आणि कर्मचारी जर आरोग्य-काळजीच्या प्रीमियम्सची किंमत सामायिक करतात, तर कर्मचार्याच्या किंमतीचा कर्मचारी भाग करपात्र नाही.
कर्मचार्यांना बोनस, पुरस्कार आणि भेटवस्तू साधारणपणे कर्मचार्यासाठी करपात्र असते. हॉलिडे येथे गिफ्ट कार्ड आणि वस्तूंचा समावेश आहे. अपवाद अल्पकाळाच्या आधारावर कर्मचा-यांना दिला जाणारा देय (लघु) देय आहे.
काही नॉन करपात्र आयटम
कर्मचा- यांना नुकसान भरपाईचे लाभ कर्मचा-यांना करपात्र नाहीत.
व्यवसायापासून ते आपल्या कर्मचा-यांवरील प्रवाशांचे आणि वाहतूक लाभांवर सामान्यतः कर आकारापासून वगळण्यात आले आहे. अपवाद आणि मर्यादा आहेत, त्यामुळे सायकल चालवणे, पार्किंग आणि सामुहिक पारगमन लाभ यासह या प्रवास आणि वाहतूक फायदे कशा प्रकारे कार्य करतात याबद्दल अधिक वाचा.
ते लहान असतील आणि वारंवार पुरविलेले असतील तर कर्मचार्यांना प्रदान केलेले भोजन करपात्र नसू शकतात. आयआरएसने नियमात दाखविलेले जे काही आहेत आणि करपात्र नसल्याबद्दलचे नियम जटिल आहेत.
कर्मचा-यांना प्रदान केलेल्या समूह-टर्म लाइफ इन्शुरन्स कव्हरेज पर्यंतच्या उत्पन्नाचा खर्च त्यांच्या उत्पन्नामध्ये समाविष्ट नाही. आपल्या कंपनीने $ 50,000 पेक्षा जास्त विमा केलेल्या लाइफ इन्शुरन्सचा खर्च कर्मचार्यांना करपात्र आहे. हा खर्च बॉक्स 1 आणि बॉक्स 12 मध्ये पर्यायांपैकी एक म्हणून समाविष्ट केलेला आहे.
शैक्षणिक मदत फायदे एका कॅलेंडर वर्षातील कर्मचार्यांना 5,250 अमेरिकन डॉलर्स दिले असल्यास ते पात्र शैक्षणिक सहाय्य कार्यक्रमाचा एक भाग म्हणून प्रदान करण्यात आल्यास कर्मचारी करपात्र नाही. शैक्षणिक सहाय्य कार्यक्रमांविषयी अधिक माहितीसाठी, आयआरएस प्रकाशन 9 7 पाहा.
कार्यरत स्थितीचे फायदे सहसा करपात्र नाहीत. हे मालक किंवा कर्मचार्यांना त्यांचे कार्य करण्यात मदत करण्यासाठी प्रदान केलेली उत्पादने किंवा सेवा आहेत.
हे फायदे समाविष्ट आहेत, उदाहरणार्थ, साधने आणि उपकरणे आणि गणवेश
कर्मचा-यांसाठी आयआरएस-पात्रता निवृत्ती योजनेत नियोक्ता योगदान कर्मचार्यांकडून योगदान करताना करपात्र नाही. परंतु 401 (के) किंवा आयआरए सेवानिवृत्ती योजनांमधून पैसे काढणे करानुसार (नियोक्ता योगदान आणि कर्मचारी योगदान दोन्ही) अधीन आहेत.
करपात्र कर्मचारी वेतन आणि लाभांसाठी विल्हेल्डिंग
फक्त गोष्टी अधिक क्लिष्ट करण्यासाठी, आपण करपात्र वेतन आणि लाभांमधून फेडरल आणि राज्य उत्पन्न कर रोखणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, आपण काही पासून FICA कर (सामाजिक सुरक्षितता आणि मेडीकेअर) थांबवणे आवश्यक आहे, परंतु हे सर्व लाभ नाहीत आयआरएस प्रकाशन 15-बी सर्व लागू फायदे सूचीबद्ध करते आणि काय रोखले गेले पाहिजे.
हे फायदे किती आहेत?
वेतन हे ठरवणे खूप सोपे आहे, पण भेटवस्तू किंवा जेवण किंवा वाहतूक विम्याचे मूल्य काय आहे? कर्मचार्यांना करपात्र असणारे असे काही फायदे समजून घेणे अवघड असू शकते. आयआरएसमध्ये एक सामान्य मूल्यांकन नियम आहे जो सर्वात फ्रिंज बेनिफिट्सचे मूल्य निर्धारित करण्यासाठी वापरले जाते. थोडक्यात, मूल्य योग्य बाजार मूल्य आहे; म्हणजे हात-लांबीच्या व्यवहाराची किंमत काय आहे.
येथे एक उदाहरण आहे? कंपनीच्या फिटनेस सुविधेचा उपयोग करणाऱ्या कर्मचाऱ्याचे मूल्य काय आहे? सुविधा कदाचित नफा तत्वावर चालत असेल तर सदस्यत्वाची किंमत आहे.
माझ्या व्यवसायासाठी केलेले हे देय आहे का?
आपण आपल्या कर्मचा-यांना आणि कर्मचा-याच्या फायद्यासाठी केलेले जास्तीत जास्त देय रक्कम आपल्या कंपनीला कमी करण्यायोग्य व्यवसायिक खर्च आहे. हे व्यवसाय करण्यायोग्य आणि कर्मचा-यांना करपात्र करण्यायोग्य असलेल्या देय आणि फायद्यांमधील व्यापार-बंद आहे. उदाहरणार्थ, आपण एखाद्या कर्मचा-यास लॅपटॉप दिल्यास, या आयटमचा व्यवसायिक वापर आपण नियोक्ता म्हणूनच वजा करू शकता. कोणत्याही वैयक्तिक वापरासाठी कर्मचारी करपात्र आहे.
या कर हेतूसाठी कर्मचारी कोण आहे?
ही माहिती कर्मचार्यांना करपात्र वेतन आणि लाभ समजून घेण्यास व्यवसाय मालकांना मदत करणे हा आहे. सेवांमध्ये प्रत्यक्ष पेमेंट वगळता स्वतंत्र कंत्राटदारांना देय समाविष्ट केले जात नाही.
काही subchapter एस कॉर्पोरेशन भागधारकांना वेतन आणि फायदे लादणे हेतूने म्हणून कर्मचारी मानले जात नाही. आयआरएस म्हणतात:
एक 2% भागधारक असा असावा जो प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षरित्या (वर्षात कोणत्याही वेळी) महानगरपालिकेच्या स्टॉकच्या 2% पेक्षा जास्त किंवा मतदान क्षमतेच्या 2% पेक्षा अधिक असलेल्या मालकीचा असतो. फ्रिंज बेनिफिटसाठी भागीदारीत भागीदार म्हणून दोन टक्के भागधारकांचा उपचार करा, परंतु 2 टक्के समभागधारकांना वितरणामध्ये घट म्हणून लाभांचा उपचार करू नका.
अधिक माहितीसाठी
आयआरएस प्रकाशन 15-बी मधील विविध कर्मचा-यांवरील करदात्यांची तुम्ही अधिक तपशीलवार माहिती मिळवू शकता, आणि आयआरएस प्रकाशन 525 मध्ये कर्मचारी भरपाई आणि करांविषयी अधिक तपशील मिळू शकतात.