रोख प्रवाह विवरणपत्र कसे तयार करावे

अप्रत्यक्ष पद्धत वापरून रोख प्रवाह एक स्टेटमेंट तयार करणे

रोख प्रवाहाचे विधान एखाद्या कंपनीच्या एकूण देयके आणि पावत्यांविषयी मौल्यवान माहिती प्रदान करते आणि त्याच्या भावी उत्पन्न गरजा मध्ये माहिती देते.

आपण रोख प्रवाह एक स्टेटमेंट तयार करणे आवश्यक डेटा

रोख प्रवाहाचे एक विधान तयार करण्यासाठी, आपण एक्सवायझेड कंपनीसाठी तुलनात्मक शिल्लक शीट्सकडे मागे वळाले पाहिजे. शिल्लक शीट डेटा आणि काही उत्पन्नाच्या स्टेटमेन्टच्या दोन वर्षापासून आपण आपल्या रोख प्रवाहाचे विवरण तयार करता.

रोख प्रवाह एक उदाहरण स्टेटमेंट

खालील उदाहरणामध्ये, आम्ही असं गृहीत धरू की निव्वळ उत्पन्न $ 110,500 आहे, अवमूल्यन $ 50,000 आहे, आणि फर्म $ 65,000 च्या रकमेमध्ये लाभांश देते.

कॅश फ्लोचे एक्सवाईझेड कंपनी स्टेटमेंट

कॅश फ्लोचे एक्सवायझेड कंपनी स्टेटमेंट
1.Net उत्पन्न	$ 110,500
2.उच्चार	50,000
3.एक्स रिक रिक मध्ये	(30,000)
4. इन्व्हेंटरी मध्ये इन्क	(20,000)
5.एका प्रीपेड ऍपमध्ये	10,000
6. देय Accts In Inc	35,000
Accruals मध्ये 7.Dec	(5,000)
8.कार्यकारी उपक्रमांमधून नगद प्रवाह	$ 150,500
9. गुंतवणूक मध्ये	(30,000
10. प्लांट आणि उपकरणे मध्ये इन्क	(100,000)
गुंतवणुकीच्या उपक्रमांमधून 11. नेट रोख प्रवाह	(130,000)
एलटी बँक कर्ज 12.कै	50,000
13. देय डिव्हिडंड	(65,000)
वित्तीय मदत पासून 14. नेट कॅश फ्लो	(15,000)
15. रोख प्रवाहात वाढ	$ 5,500

विभाग एक: ऑपरेशन्सपासून रोख प्रवाह

कॅश फ्लो स्टेटमेंटचे तीन भाग आहेत पहिला विभाग कॅश फ्लो फॉर ओपरेटिंग ऍक्टिव्हिटी आहे. या विभागातील रेखा 1 ही निव्वळ उत्पन्न आहे

निव्वळ उत्पन्न करण्यासाठी, मूल्य 2 जोडा, जे घसारा आहे ऑपरेटिंग क्रियाकलापांसाठी विभागात खात्यात निव्वळ उत्पन्न आणि घसारा घेतल्यानंतर, आपण नंतर आपल्या वर्तमान मालमत्तेतील वाढीची किंवा घटणे आणि तुलनात्मक ताळेबंदांद्वारे दिलेली ताळेबंद दोन वर्षांच्या दरम्यान चालू उत्तरदायित्वांची खाती विचारात घेता.

$ 30,000 च्या वाढीसाठी बॅलन्स शीट्स , खाती प्राप्त करण्यायोग्य, लाइन 3, पाहून, $ 170,000 पासून $ 200,000 पर्यंत वाढली आहे. ही वाढ बॅलन्स शीटच्या मालमत्ता बाजूला झाल्यामुळे ती नकारात्मक आकृती म्हणून दाखविली जाते. का? जर कंपनीने आपल्या ग्राहकांना 30,000 डॉलर अधिक कर्ज दिले, तर त्याच्या वापरासाठी $ 30,000 कमी. तसेच, यादी, ओळ 4, $ 20,000 वाढली. प्रीपेड खर्च, ओळ 5, $ 10,000 कमी झाले. फर्मकडे निधीचा एक स्रोत, मालमत्ता खात्यातील घट, ही एक सकारात्मक संख्या आहे. रोख 35,000 डॉलर्स वाढले आहे परंतु हे आमच्या प्रारंभिक विश्लेषणात समाविष्ट नाही. हे लवकरच स्पष्ट होईल

आता, बॅलन्स शीटच्या दायित्वांकडे पहा. लाइन 6, देय खाती, $ 35,000 वाढली अल्पकालीन बँक कर्ज बदलू शकत नाही. प्राप्त झालेले खर्च, ओळ 7, जसे की कर आणि मजुरी, $ 5,000 कमी झाले. हे उत्तरदायित्व खात्यात घट असल्याने, ते फर्म आणि निगेटिव्ह नंबरसाठी निधीचा वापर आहे.

लाइन 8 ऑपरेटिंग ऍक्टिव्हिटीमधून निव्वळ कॅश फ्लो आहे, कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या पहिल्या विभागातील साराचा सारांश. आपण निव्वल उत्पन्न आणि घसारा समायोजन जोडा तेव्हा, आपण $ 150,500 मिळेल फर्म त्याच्या ऑपरेटिंग क्रियाकलाप पासून सकारात्मक निव्वळ रोख प्रवाह निर्मिती आहे.

गुंतवणुकीच्या कार्यांतून रोख प्रवाह

कॅश फ्लोच्या स्टेटमेंट ऑफ कॅश फ्लो पुढील गुंतवणुकीतून कॅश फ्लो आहे. सर्वसाधारणपणे, या विभागात दीर्घकालीन गुंतवणूकीचा समावेश होतो ज्यात फर्मने प्लॅन्ट आणि उपकरणे सारख्या स्थिर मालमत्तेत गुंतवणूक केली आहे. लाइन 9 मध्ये असे दिसून येते की फर्मने 30,000 डॉलर्स दीर्घकालीन गुंतवणुकीत 200 9 मध्ये अधिक गुंतवणूक केली होती. ती मालमत्ता म्हणून वापरली जाणारी नकारात्मक संख्या म्हणून दर्शविते. कंपनीने आणखी 10 लाख पौंड आणि उपकरणे खर्च केली आहेत.

लाइन 11 गुंतवणुकीच्या क्रियाकलापांमधून नेट रोख प्रवाह आहे, रोख प्रवाह विवरणपत्रकाच्या दुसर्या भागाचे सारांश. ही 200 9 पासूनची निगेटीव्ह होती कारण तो नकारात्मक $ 130,000 आहे.

आर्थिक उपक्रमांचे रोख प्रवाह

रोख प्रवाह निवेदनाचा शेवटचा विभाग रोख प्रवाह आर्थिक व्यवहारांमधून आहे या प्रकरणात, आपण आपल्या कंत्राट दीर्घकालीन बँक कर्जांसह दिले आहे ज्याने Line 12 वर सूचित केल्यानुसार $ 50,000 ची वाढ झाली आहे.

65,000 अमेरिकन डॉलर्सच्या रकमेच्या गुंतवणूकदारांनादेखील देय दिले गेले आहे, जे रोख निधी आहे आणि एक नकारात्मक संख्या आहे ज्यानुसार रेखा म्हटले आहे 13. फायनान्शियल ऍक्टिव्हिटीमधून निव्वळ रोख प्रवाह, लाइन 14, नकारात्मक $ 15,000 आहे.

नेट रोख प्रवाह: तळ लाइन

आता, रोख प्रवाह दृष्टीकोनातून टर्म कुठे आहे हे पाहण्यासाठी आम्ही रोख प्रवाह निवेदनाच्या तीन विभागांना एकत्र करतो. जेव्हा आपण प्रत्येक विभागातील ( रोख 15) निव्वळ रोख प्रवाहाची बेरीज कराल तेव्हा आपल्याला $ 5,500 सकारात्मक मिळेल. व्यवसाय फर्मसाठी वर्षभरातील रोख प्रवाशांमध्ये हे निव्वळ वाढ आहे. तुलनात्मक शिल्लक शीटवरील रोख खात्याकडे वळून पहाणे, विश्लेषण योग्य आहे. वर्षातून दरवर्षी रोख 5,500 रुपयांनी वाढला आहे.