कॅश फ्लो स्टेटमेंटची तयारी
व्यवसायाच्या मालकाकडे कमाईचे विवरण दोन्ही मधील माहिती असणे आवश्यक आहे. उत्पन्न विधान पासून आवश्यक प्राथमिक माहिती निव्वळ उत्पन्न (किंवा तोटा) आणि घसारा दोन्ही म्हणून कंपनीला रोख प्रवाह मानले जातात .
तुलनात्मक शिल्लक शीटचे विश्लेषण
आपल्या तुलनात्मक बॅलन्स शीट्सचे विश्लेषण आणि आपल्या स्टेटमेंट ऑफ कॅश फ्लोचा विकास करण्यासाठी, आपण प्रथम आपल्या वर्तमान मालमत्तेमध्ये वाढते किंवा घटते आणि बॅलेन्स शीटच्या माहितीच्या दोन वर्षांच्या दरम्यान चालू उत्तरदायित्वाच्या बाबींचा विचार करता.
रोख प्रवाह आपल्या स्टेटमेंट तयार करताना आपण नेहमी लक्षात ठेवाव्यात असा नियम आहे:
वर्तमान मालमत्ता खात्यांमध्ये वाढते, रोख कमी करा
वर्तमान मालमत्ता खात्यांमध्ये घट, रोख वाढवा.
वर्तमान देयता खात्यांमध्ये वाढते, रोख वाढवा.
वर्तमान देयता खाती मध्ये कमी, रोख कमी.
ऑपरेटिंग ऍक्टिव्हिटी कडून रोख प्रवाह
$ 30,000 च्या वाढीसाठी, बॅलन्स शीट्स बघत, प्राप्त होणारी रक्कम $ 170,000 पासून $ 200,000 पर्यंत वाढली आहे.
ही वाढ बॅलन्स शीटच्या मालमत्ता बाजूला झाल्यामुळे ती नकारात्मक आकृती म्हणून दाखविली जाते. का? जर कंपनीने आपल्या ग्राहकांना 30,000 डॉलर अधिक कर्ज दिले, तर त्याच्या वापरासाठी $ 30,000 कमी. त्याचप्रमाणे, इन्व्हेन्टरी $ 20,000 इतकी वाढली. प्रीपेड खर्च $ 10,000 कमी झाले फर्मला निधीचा एक स्रोत असलेल्या एखाद्या अकाउंटमध्ये घट, ही एक सकारात्मक संख्या आहे.
रोख आमच्या प्रारंभिक विश्लेषण मध्ये समाविष्ट नाही. हे लवकरच स्पष्ट होईल
आता, बॅलन्स शीटच्या दायित्वांकडे पहा. देय खाती $ 35,000 वाढली अल्पकालीन बँक कर्ज बदलू शकत नाही. कर आणि वेतन यासारख्या प्राप्त झालेले खर्च $ 5,000 कमी झाले. हे उत्तरदायित्व खात्यात घट असल्याने, ते फर्म आणि निगेटिव्ह नंबरसाठी निधीचा वापर आहे.
पुढील परिचालन उपक्रमांमधून निव्वळ कॅश फ्लो आहे, कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या पहिल्या विभागातील साराचा सारांश. आपण निव्वल उत्पन्न आणि घसारा समायोजन जोडा तेव्हा, आपण $ 150,500 मिळेल फर्म त्याच्या ऑपरेटिंग क्रियाकलाप पासून सकारात्मक निव्वळ रोख प्रवाह निर्मिती आहे.
गुंतवणुकीच्या माध्यमातून रोख प्रवाह
रोख प्रवाह निवेदना पुढील खंड गुंतवणूक क्रियाकलाप पासून रोख प्रवाह आहे. सर्वसाधारणपणे, या विभागात दीर्घकालीन गुंतवणूकीचा समावेश होतो ज्यात फर्मने प्लॅन्ट आणि उपकरणे सारख्या स्थिर मालमत्तेत गुंतवणूक केली आहे. फर्मने 200 9मध्ये दीर्घकालीन गुंतवणुकीत 30,000 डॉलर्स अधिक गुंतवणूक केली होती. ती मालमत्ता म्हणून वापरली जाणारी नकारात्मक संख्या म्हणून दर्शविते. फर्मने आणखी वनस्पती आणि उपकरणे यासाठी $ 100,000 खर्च केला.
पुढील गुंतवणुकीच्या क्रियाकलापांमधून निव्वळ रोख प्रवाह आहे, कॅश फ्लो स्टेटमेंटच्या दुसऱ्या भागाचे सारांश.
ही 200 9 पासूनची निगेटीव्ह होती कारण तो नकारात्मक $ 130,000 आहे.
आर्थिक कामकाजातून रोख प्रवाह
रोख प्रवाह निवेदनाचा शेवटचा विभाग रोख प्रवाह आर्थिक व्यवहारांमधून आहे या प्रकरणात, आपण दीर्घकालीन बँक कर्जांसह आपल्या फर्मला आर्थिक मदत केली आहे ज्याचे मूल्य 50,000 डॉलर्स वाढले आहे. 65,000 अमेरिकन डॉलरच्या रकमेच्या गुंतवणूकदारांनादेखील देय देण्यात आले आहे, जे रोख निधी आणि एक नकारात्मक संख्या आहे. आर्थिक कामकाजातून नेट रोख प्रवाह नकारात्मक $ 15,000 आहे.
फर्मसाठी नेट रोख प्रवाह
आता, रोख प्रवाह दृष्टीकोनातून टर्म कुठे आहे हे पाहण्यासाठी आम्ही रोख प्रवाह निवेदनाच्या तीन विभागांना एकत्र करतो. जेव्हा आपण प्रत्येक विभागातील निव्वळ रोख प्रवाहाची बेरीज कराल तेव्हा आपल्याला सकारात्मक $ 5,500 मिळते. व्यवसाय फर्मसाठी वर्षभरातील रोख प्रवाशांमध्ये हे निव्वळ वाढ आहे. तुलनात्मक शिल्लक शीटवरील रोख खात्याकडे वळून पहाणे, विश्लेषण योग्य आहे.
वर्षातून दरवर्षी रोख 5,500 रुपयांनी वाढला आहे.
आता कॅश फ्लोच्या स्टेटमेंटवर जा आणि आपले रोख प्रवाह विवरण विकसित करा!
एक्सवायझेड कंपनी तुलनात्मक बॅलन्स शीट
| एक्सवायझेड कंपनी तुलनात्मक बॅलन्स शीट | ||
| मालमत्ता | वर्ष 2016 अखेरीस | वर्ष 2017 |
| रोख | $ 30,000 | $ 35,500 |
| विक्रीयोग्य से | 10,000 | 10,000 |
| Accts Rec | 170,000 | 200,000 |
| इन्व्हेंटरी | 160,000 | 180,000 |
| प्रीपेड ऍप | 30,000 | 20,000 |
| गुंतवणूक | 20,000 | 50,000 |
| वनस्पती आणि उपकरणे | 1,000,000 | 1,100,000 |
| कमी घसारा घसारा | 550,000 | 600,000 |
| नेट प्लँट आणि उपकरणे | 450,000 | 500,000 |
| एकूण मालमत्ता | 870,000 | 995,500 |
| जबाबदार्या आणि मालकांची राजधानी | ||
| Accts Pay | 45,000 | 80,000 |
| एसटी बँक कर्ज | 100,000 | 100,000 |
| जमा केलेले ऍप | 35,000 | 30,000 |
| एलटी बँक कर्ज | 40,000 | 90,000 |
| मालकांच्या राजधानी | 650,000 | 695,500 |
| एकूण देयता आणि राजधानी | 870,000 | 995,500 |