01 - कर्ज व्यवस्थापन गुणोत्तर विश्लेषण अवलोकन
टीप: संपूर्ण स्क्रीन मोडमध्ये तो पाहण्यासाठी प्रतिमेवर क्लिक करा. आपण एका भिन्न विंडोमध्ये देखील ते पाहु शकता जेणेकरून आपण स्पष्टीकरण वाचू शकता आणि त्याच वेळी प्रतिमा पाहू शकता
आपल्या कंपनीच्या कर्जाच्या स्थितीचे विश्लेषण करण्यासाठी, आपल्या विल्हेवाटीमध्ये कंपनीच्या ताळेबंद आणि उत्पन्न विधान असणे आवश्यक आहे. आपल्याला या दोन्ही वित्तीय स्टेटमेन्टबद्दल माहितीची आवश्यकता असेल. कर्जाचे प्रमाण कंपनीच्या मालमत्ता, दायित्वे आणि स्टॉकहोल्डरच्या इक्विटीकडे पहा.
येथे या ट्यूटोरियल मध्ये आपण वापरणार आहोत ते बॅलन्स शीट आहे. आपण पाहू शकता की या गृहीतेसंबंधी फर्मसाठी दोन वर्षांचा डेटा आहे. याचे कारण असे की, गुणोत्तर विश्लेषण हे फक्त एक चांगले साधन आहे जर आपण इतर वर्षाच्या डेटास किंवा उद्योग सरासरीच्या मोजणीच्या गुणोत्तरांची तुलना करू शकू.
आपण पुढे क्लिक केल्यास, आपण हे पाहू की हे बॅलन्स शीट्स आणि 2007 च्या आय स्टेटमेंटचा उपयोग फर्मसाठी 2007 च्या डेट रेशिओची गणना करण्यासाठी करू. मग, आम्ही प्रत्येकास काय समजावून सांगताना आणि 2008 ते वर्ष या वर्षातील त्यांच्या बदलांशी त्यांची तुलना करू. आपण स्वत: च्या फर्म साठी परिणाम तयार करू शकता
02 - डेट टू अॅसेट रेश्योची गणना करा
टीप: संपूर्ण स्क्रीन मोडमध्ये तो पाहण्यासाठी प्रतिमेवर क्लिक करा. आपण एका भिन्न विंडोमध्ये देखील ते पाहु शकता जेणेकरून आपण स्पष्टीकरण वाचू शकता आणि त्याच वेळी प्रतिमा पाहू शकता
मालमत्ता गुणोत्तराच्या कर्जेमुळे आपणास आपल्या मालमत्तेचा किती कर्ज कर्जासह आर्थिक निधी मिळतो हे दाखविते. लक्षात ठेवण्यासारखी गोष्ट ही आहे की आपल्या 100% समूहाला कर्ज देण्यास मदत झाली तर, आपण दिवाळखोर आहोत! आपल्या उद्योगाच्या अनुसार आपण आपले कर्ज मालमत्ता गुणोत्तरामध्ये ठेवू इच्छिता. आपण आपल्या फर्ममधील ऐतिहासिक ट्रेंड आणि कर्जावर व्याज खर्च कव्हर करण्याची आपली क्षमता पाहू इच्छिता.
शिल्लक शीटकडे पहा. आपल्याला आवश्यक असलेला सर्व डेटा येथे आहे आणि हायलाइट केला गेला आहे. मालमत्ता गुणोत्तर हे कर्जः एकूण कर्ज / एकूण संपत्ती
2007 च्या शिल्लक शीटवर, एकूण संपत्ती $ 3,373 आहे एकूण कर्ज मिळवण्याकरता, तुम्हाला सध्याचे कर्ज (चालू उत्तरदायित्व) एकत्रित करावे लागेल, जे $ 543 आहे आणि दीर्घावधि कर्ज आहे, जे $ 531 आहे. गणना होते:
मालमत्तेसाठी कर्ज = $ 543 + $ 531 / $ 3373 = 31.84%
एक्सवायझेड कॉर्पोरेशनला मालमत्ता गुणोत्तर हे कर्ज 31.84% आहे, ज्याचा अर्थ आहे की फर्मच्या मालमत्तेच्या 31.84% कर्जासह खरेदी केले जातात. परिणामी, फर्मच्या मालमत्तेपैकी 68.16% मालमत्ता इक्विटी किंवा गुंतवणूकदार निधीसह आहे.
आम्हाला हे माहित नाही की हे चांगले किंवा वाईट आहे कारण आमच्याकडे याच्याशी तुलना करण्यासाठी उद्योग डेटा नाही. आम्ही 2008 साठी गुणोत्तर मोजू शकतो. आपण असे केले तर, तुम्हाला दिसेल की 2008 साठी मालमत्तांच्या रकमेचे कर्ज 27.7 9% आहे. 2007 ते 2008 दरम्यान, एक्सवायझेड कॉर्पोरेशनचे मालमत्ता अनुपात 31.84% वरून 27.7 9% वर आले.
मालमत्तांच्या रकमेवर कर्जाची झालेली घट चांगली गोष्ट असू शकते, परंतु या पर्याप्तपणे विश्लेषित करण्यासाठी आम्हाला अधिक माहितीची आवश्यकता आहे
03 - डेट टू इक्विटी रेशिओची गणना
टीप: संपूर्ण स्क्रीन मोडमध्ये तो पाहण्यासाठी प्रतिमेवर क्लिक करा. आपण एका भिन्न विंडोमध्ये देखील ते पाहु शकता जेणेकरून आपण स्पष्टीकरण वाचू शकता आणि त्याच वेळी प्रतिमा पाहू शकता
व्यवसायासाठी एकतर कर्ज किंवा इक्विटी (मालकांद्वारे गुंतवणूक केलेले पैसे) किंवा दोघांचे एकत्रिकरण दिले जाते. इक्विटी रेशोचे कर्ज हे वापरलेल्या समभागांच्या रकमेच्या संबंधीत किती कर्जाचा वापर कंपनीला करते हे मोजते. इक्विटी फायनान्सच्या वापरण्यापेक्षा कर्जाच्या वित्तपुरवठ्याचा वापर कंपनीसाठी धोकादायक आहे. कर्जाच्या वित्तपुरवठ्याच्या प्रमाणात वाढते आहे, फर्मचा धोकाही वाढतो. म्हणूनच हा गुणोत्तर मोजणे महत्त्वाचे आहे, खासकरुन मालकाच्या मालकीच्या कंपनीकडे.
शिल्लक शीटकडे पहा. आपण पाहू शकता की एकूण कर्ज आणि भागधारकांची इक्विटी दोन्ही हायलाइट केलेली आहे. त्या दोन आकडय़ांवरून आपल्याला इक्विटी रेशोच्या कर्जाची गणना करणे आवश्यक आहे. गणना आहे: एकूण कर्ज (जबाबदार्या) / समभागधारकाचे इक्विटी = _____%
जेव्हा आपण 2007 साठी समभाग रकमेवर कर्जांची गणना करता, तेव्हा आपण प्राप्त करता:
$ 543 + $ 531 / $ 22 99 = 46.72%
याचा अर्थ असा की फर्मच्या भांडवलाची 46.72 टक्के भांडवल कर्ज आहे आणि उर्वरित रक्कम गुंतवणूकदार भांडवलाने पुरवली आहे. इतर कोणत्याही गुणोत्तराप्रमाणे, हे चांगले किंवा वाईट आहे काय हे जाणून घेण्यासाठी आपल्याला तुलनात्मक डेटाची आवश्यकता आहे. आपल्याकडे औद्योगिक डेटा नाही परंतु आम्ही 2008 च्या डेट इक्विटी रेशोच्या गणना करू शकतो.
आपण 2008 इक्विटी रेशोचे कर्ज घेतले तर त्याचे परिणाम 38.48% आहे . 2008 मध्ये, फर्म आपल्या व्यवसायासाठी आर्थिक मदत करण्यासाठी कमी कर्ज वापरत आहे जे चांगले असू शकते. आम्हाला अधिक प्रगत आर्थिक विश्लेषण करावे लागेल, तथापि, निश्चितपणे हे जाणून घेणे.
04 - गणनेनुसार व्याज मिळकत (व्याज संरक्षण)
टीप: संपूर्ण स्क्रीन मोडमध्ये तो पाहण्यासाठी प्रतिमेवर क्लिक करा. आपण एका भिन्न विंडोमध्ये देखील ते पाहु शकता जेणेकरून आपण स्पष्टीकरण वाचू शकता आणि त्याच वेळी प्रतिमा पाहू शकता
कंपनीसाठी गणना करणे महत्वाचे असणारी आणखी एक कर्ज किंवा आर्थिक उत्पन गुणोत्तर म्हणजे व्याज मिळवलेला गुणोत्तर (टीआयई) किंवा व्याज कव्हरेज रेशो. टीआयईचे गुणोत्तर हे लहान व्यवसायाचे मालक सांगते की कर्जावरील व्याजदर कशाप्रकारे फर्म करू शकतो. जर फर्म कर्ज कर्जाचा उपयोग करते, तर त्याचे व्याज खर्च भरता आले पाहिजे.
सहसा, जर कर्जाची मोठी कर्जे असल्यास फ्यूचरची गुणोत्तर सरासरी कमी असते, कारण त्याच्या कर्जाचे खूप मोठे कर्ज असेल तर त्याचे व्याज खर्च करणे अवघड असते. दुसरीकडे, जर कंपनीचे कर्जाचे गुणोत्तर कमी असेल तर कंपनीचे व्याजदर कव्हर करणे सोपे होईल कारण वेळ मिळविलेले गुणोत्तर अधिक असेल.
टीआयई गुणोत्तरांची संख्या वरीलप्रमाणे दर्शविल्याप्रमाणे कंपनीच्या उत्पन्नाच्या निवेदनातून येते. 2007 च्या कंपनीच्या TIE रेशोची गणना येथे आहे:
EBIT / व्याज खर्च = ____ एक्स
$ 691 / $ 141 = 4.9 एक्स
याचा अर्थ कंपनी दरवर्षी 4.9 वेळा त्याच्या व्याजदरांची पूर्तता करू शकते. त्याची तुलना करण्यासाठी काहीतरी चांगले किंवा नसावे याबद्दल आम्हाला काहीच माहिती नाही आणि आपल्याकडे तुलनात्मक डेटा नाही. आम्हाला काय माहीत आहे, तथापि, XYZ कॉर्पोरेशन प्रत्येक वर्षी त्याच्या व्याजखंडावर एकापेक्षा अधिक वेळ देऊ शकते.
05 - सुरुवातीस कर्ज गुणोत्तर विश्लेषण व्याख्या
टीप: संपूर्ण स्क्रीन मोडमध्ये तो पाहण्यासाठी प्रतिमेवर क्लिक करा. आपण एका भिन्न विंडोमध्ये देखील ते पाहु शकता जेणेकरून आपण स्पष्टीकरण वाचू शकता आणि त्याच वेळी प्रतिमा पाहू शकता
आम्ही तीन सर्वात महत्वाचे कर्ज व्यवस्थापन, किंवा आर्थिक उत्थान, रकमेची मोजणी केली आहे. आपण उपरोक्त सारणीत बघू शकता, 2008 मध्ये कंपनीच्या तुलनेत कंपनी कर्ज वित्तपुरवठा कमी करत आहे.
हे सहसा कंपनीच्या आर्थिक आरोग्यासाठी सकारात्मक लक्षण असते. अधिक कर्ज म्हणजे अधिक जोखीम. अधिक कर्जाचा देखील सहसा अर्थ असा होतो की कंपनीला त्याच्या पुरवठादारांना आणि सामान्य ऑपरेशनसाठी कमी रोख उपलब्ध आहे कारण त्याच्या व्याजखंडाचा समावेश करणे आवश्यक आहे. ही कंपनी आता मालक वित्तपुरवठा वर अधिक अवलंबून आहे एका छोट्या व्यवसायासाठी, हे सकारात्मक चिन्ह आहे