जेव्हा आपण स्वयंव्यावसायिक असाल, तेव्हा ते काय कमी आहे हे जाणून घेण्यास मदत करते
स्वयंरोजगार कपातीची या यादीमध्ये थोडक्यात वर्णन आणि ते कोणत्या स्वरूपावर आहेत हे समाविष्ट आहे. तथापि, हे उद्देश विशेष देण्याचे नसून, व्यवसायाच्या दैनंदिन व्यवसायात संभाव्य स्वयंरोजगार कपातीस ओळखण्यात मदत करण्यासाठी आहे.
या स्वयंरोजगार कपातीसाठी तपशीलवार सूचना आणि शर्तींनुसार, कर तज्ञ किंवा आयआरएस प्रकाशने पहा.
आपला अर्धा स्वयंरोजगार कर
नियोजित केल्यावर, आपले नियोक्ता अर्धा आपले मेडिक्ੇअर आणि सामाजिक सुरक्षा कर देते आणि आपण पेरोल कर माध्यमातून अन्य अर्धा भरा. जेव्हा आपण स्वयंरोजगार असतो, तेव्हा आपणास स्वयंरोजगार कराच्या माध्यमातून, त्यास सर्व द्यावे लागतील. तथापि, आपल्या स्वत: च्या नियोक्त्याप्रमाणे, आपण त्यातील अर्धा कापून घेण्यास पात्र आहात.
कपात किंवा नाही, तरी एक स्वतंत्र कंत्राटदारासाठी स्वयंरोजगार कराचा मोठा खर्च होऊ शकतो. रोजगाराच्या विरुद्ध करार करताना स्वयंरोजगार कर मोजला जाणे महत्त्वाचे आहे हे जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे. तसेच, लक्षात ठेवा की अनुसूची क वजावट आपल्या व्यवसायाचा निव्वळ उत्पन्न आणि त्यामुळे स्वयंरोजगार कर कमी देखील करतात.
स्वयंरोजगार कर गणना करण्यासाठी, फॉर्म एसई वापरा, पण ते दिले जाते आणि अर्धा आपल्या 1040 वर वजा केला जातो.
2. आपल्या गृह कार्यालयाचा वापर
घरगुती कामाची कपात करणे ही एक महत्वपूर्ण स्वयंरोजगार कपात होऊ शकते, परंतु या करारासंबंधित बर्याच आयआरएस नियम आहेत.
सर्वसाधारणपणे, कमीतकमी घरी कार्यालयीन खर्च हा आपल्या गृह कार्यालयाशी संबंधित असतो - कार्यालयीन उपकरणे नाही - आणि अंशतः ज्या ठिकाणी कार्यालय पोहोचते त्या जागेच्या प्रमाणात आणि तेथे मिळविलेल्या उत्पन्नाची रक्कम . आपल्या होम ऑफिसच्या वापरासाठी कपातीची गणना करण्यासाठी, फॉर्म 8829 चा वापर करा.
नंतर आपल्या वेळापत्रक सी मध्ये वजावटी रक्कम दिली आहे.
3. भाडे आणि गहाणखत व्याज
आपण आपल्या व्यवसायात वापरत असलेली कार्यालयीन जागा किंवा स्वत: ची सुविधा भाड्याने घेतल्यास, अनुसूची सी वर भाडे आणि गहाण व्याज सूट आहे. तथापि, हे स्वयंरोजगार कपात आपल्या घराबाहेर जागा मर्यादित आहे. वर सांगितल्याप्रमाणे भाडे आणि तारण हितसंबंधित होम ऑफिस कपात केवळ अंशतः वगळण्यात आलेले आहेत आणि फॉर्म 8829 वर गणना केली जाते.
4. उपयुक्तता, इंटरनेट आणि फोन खर्च
आपण आपल्या घराबाहेर किंवा आपल्या घराबाहेर ऑफिस स्पेसची मालकी घेतल्यास, युटिलिटी पूर्णपणे अनुसूची कडील पूर्णतः वजावटी होऊ शकतात. होम ऑफिससाठी हे बहुधा अप्रत्यक्ष खर्च मानले जातात आणि फक्त अंशतः कमी करता येतात. उपयुक्ततांमध्ये गॅस, इलेक्ट्रिक, आणि सिक्युरिटी सिस्टिमचा समावेश असू शकतो.
व्यवसायासाठी वापरलेला फोन वैध स्वयंरोजगार कपातीसाठी आहे यामध्ये आपल्या होम ऑफिसमधील व्यवसायांचा वापर आणि दुस-या फोन लाइनसाठी सेल फोनचा समावेश आहे. तथापि, आपण आपल्या घरी फोन लाइनची मूलभूत किंमत वजा करू शकत नाही, तरीही आपण त्यावर केलेल्या व्यवसायिक कॉलची किंमत कमी करू शकता. हे अनुसूची सी वर वजा आहेत.
5. पुरवठा
आपण आपला व्यवसाय चालविण्यासाठी वापरत असलेली पुरवठा अनुसूची सीच्या विविध ओळींवर वजावटी आहेत. टोनर, कागद, लिफाफे इत्यादीसारख्या उपभोग्य वस्तूंचे सामान, अनुसूची सीच्या भाग II मध्ये वजा केले जातात.
(उपकरण, जसे की संगणक, कॅमेरा, प्रिंटर, कॅल्क्युलेटर्स इत्यादी.) स्वतंत्रपणे वापरलेल्या आणि आपल्या पावत्या सुसंगत ठेवण्यासाठी या आयटमला वेगळे ठेवत असल्याचे सुनिश्चित करा.
आपल्या व्यवसायामुळे वस्तू तयार करणारे आणि विकणारे एखादे उत्पादन असल्यास आपण वापरत असलेल्या कच्च्या मालावरून अशा प्रकारच्या आंशिक पुरवठ्यामधून स्वतंत्रपणे वजा केले जातात. कच्चा माल आणि व्यापार्याची किंमत वजा करण्यासाठी अनुसूची क च्या भाग III पहा.
6. उपकरण
ऑफिस उपकरणे, साधने, किंवा यंत्रणा अनुसूची सीच्या 13 व्या, किंवा "घसारा आणि कलम 17 9" ओळीवर वजा केली जाते. प्रथम, घसारा काढण्यासाठी फॉर्म 4562 चा वापर करा. हे असे फॉर्म आहे जे आपण वापरत आहात का ते तुम्ही कलम 17 9 कपातीचा वापर करून कित्येक वर्षांमध्ये किंवा एका वर्षामध्ये उपकरणे कमी करत आहात.
7. दुरुस्ती आणि देखभाल
यामध्ये व्यवसायाची साधने आणि आपल्या कार्यालयासाठी वास्तविक दुरुस्ती तसेच सेवा करारनामाची किंमत समाविष्ट आहे.
हे अनुसूची सी वर घेतले आहेत. लक्षात ठेवा, जर आपण दुरुस्तीवर स्वतःचे काम केले तर आपण मजुरीचा खर्च कापू शकत नाही - केवळ सामग्री होम ऑफिसच्या दुरूस्तीसाठी केलेल्या कपातीस फॉर्म 8829 वर मोजले जाते. जर आपल्या घराच्या दुरुस्त्या आपल्या घरच्या कार्यालयावर (म्हणजेच फर्नेस) प्रभावित होतात, तर तो अप्रत्यक्ष खर्च आहे आणि फक्त अंशतः कमी करता येण्यासारख्या.
8. सेवानिवृत्ती योजना
जेव्हा आपण नोकरी करता, तेव्हा सेवानिवृत्तीच्या योजनांवरील योगदान (स्थापना मर्यादांमधील) आपल्या 1040 वर आपली करपात्र उत्पन्न कमी करते, जरी आपण कपात घेतले नाही तरीही हे स्वयंरोजगार साठी देखील खरे आहे आपण स्वत: आणि / किंवा कर्मचा-यांसाठी वैयक्तिक सेवानिवृत्ती खाते (इआरए) स्थापन करू शकता, जसे की एसईपी किंवा सिमटल आयआरए. आपण कर्मचार्यांसाठी एक नवीन सेवानिवृत्ती योजना स्थापित केल्यास, आपण पहिल्या तीन वर्षांसाठी कर क्रेडिटसाठी पात्र होऊ शकता. स्वत: साठी (परंतु आपले कर्मचारी नाही), आपण योगदान करण्यासाठी पारंपारिक IRA वापरू शकता
9. स्वयंव्यावसायिक आरोग्य विमा प्रीमियम
स्वत: आणि आपल्या कुटुंबासाठी स्वयंरोजगार आरोग्य विमा प्रीमियम कमी करण्यासाठी, आपल्या अनुसूची सी वर आपल्याजवळ एकूण निव्वळ नफा असणे आवश्यक आहे आणि आपण एखाद्या योजनेवर (उदाहरणार्थ, आपल्या पती योजना) पात्रतेसाठी पात्र नसावे. स्वयंरोजगार आरोग्य विमा कपातीचे इतर प्रतिबंध देखील लागू. ही कपात तुमच्या 1040 वर घेतली जाते.
10. इतर विमा
यात व्यवसाय, मालमत्ता, दायित्व, गैरव्यवहार, कामगारांचे संगणक विम्या इत्यादींचा समावेश असेल. जर आपण गृह कार्यालय घेत असाल तर आपल्या घरमालकांच्या विमाचा एक भाग फॉर्म 8829 वर अप्रत्यक्ष खर्च म्हणून वजा केला जाईल. आपण व्यवसायासाठी वैयक्तिक वाहन वापरल्यास, आपण आपण ऑटोमेटिव्ह मायलेज घेण्याऐवजी वास्तविक खर्च शोधत असाल तर ऑटो विमाचा एक भाग कमी करू शकता. हे अनुसूची सी वर घेतले जातात, ज्यात घरमालकाची विमा वगळली गेली आहे, ज्यात वर नमूद केलेल्या फॉर्म 8829 वर गणना केली आहे.
11. कर्मचारी वेतन आणि फायदे आणि / किंवा कंत्राटदारांना देयके
आपण अनुसूची सी वर स्वतंत्र कंत्राटदार आणि कर्मचा-यांपासून मजुरांची किंमत कमी करू शकता. तथापि, या स्वयंरोजगार कपाती वेगळ्या ओळींवर आहेत: कंत्राटी कामगार (लाइन 11) आणि वेतन आणि वेतन (लाइन 26). आपण आपल्या कर्मचार्यांना लाभ प्रदान केल्यास, जसे की आरोग्य विमा आणि जीवन विमा, हे सुद्धा वजावटी आहेत. वर नमूद केल्याप्रमाणे आपले स्वत: चे आरोग्य विमा हप्ते स्वतंत्रपणे वजा केले जातात हे लक्षात घ्या.
12. कर
ज्याप्रमाणे आपण आपल्या नियोक्त्यासाठी मेडिकेअर आणि सामाजिक सुरक्षिततेचा स्वत: चा भाग कमी करा, त्याचप्रमाणे आपण आपल्या कर्मचा-यांसाठी या कर कापू शकता. तथापि, आपल्या स्वत: च्या करांप्रमाणे, कर्मचा-यांच्या वेतनपट करांप्रमाणे अनुसूची कडुन वजा केले जातात. त्याचबरोबर आपण वस्तूंचे विक्रेता, बेकारी कर, आणि परवाना आणि परवाने साठी फी म्हणून देय विक्री करही कमी करू शकता. रिअल इस्टेटवर प्रॉपर्टी कर फक्त व्यावसायिक हेतूंसाठी वापरले जाते त्यानुसार deductible आहेत. ज्या घरामध्ये आपल्याकडे पात्र गृह कार्यालय आहे त्यावर मालमत्ता कर अंशतः वगळण्यात येतो.
13. व्याज
जसा व्यवसायासाठी वापरल्या जाणार्या स्थावर मालमत्तेसाठी तारण व्याज सूट आहे त्याचप्रमाणे इतर प्रकारचे व्याजदेखील वजावटीदेखील आहेत यात वित्तपुरवठा खर्च आणि क्रेडिट कार्ड व्याज यांचा समावेश आहे. तथापि, या व्याजांची गणना करण्यासाठी आपल्या व्यवसायिक खर्चासाठी वेगळा क्रेडिट कार्ड असणे सर्वोत्तम आहे. हे अनुसूची सी वर वजा केले जाते.
14. जाहिरात करणे, प्रमोशन, देय आणि सदस्यता
यामध्ये जाहिरातींचा खर्च, वेबसाइट्स, बिझनेस कार्ड, ब्रोशर्स, मेलिंग्ज, व्यवसाय संघटनेची सदस्यता, व्यावसायिक जर्नल सदस्यता समाविष्ट असू शकते. ते अनुसूची सीच्या विविध ओळींमध्ये वजा करण्यास पात्र आहेत.
15. व्यवसाय प्रवास
आयआरएस व्यवसाय प्रवास खर्च म्हणून "आपल्या व्यवसायासाठी, व्यवसायासाठी किंवा नोकरीसाठी घरापासून दूर जाण्याचा सामान्य आणि आवश्यक खर्च" म्हणून परिभाषित करते. प्रवासाचा उद्देश प्रामुख्याने व्यवसायासाठी वैयक्तिक नसला पाहिजे. आणि प्रवास करणार्या कुटुंबातील सदस्यांचे खर्च पात्र नाही. कमी करण्यायोग्य प्रवासी खर्चांमध्ये परिवहन, कार, निवास, जेवण आणि प्रासंगिक खर्च समाविष्ट असू शकतो. लक्षात ठेवा कर्मचारी व्यवसाय प्रवास खर्चाची माहिती देण्यासाठी फॉर्म 2106 चा वापर करतात; तथापि, स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती शेड्यूल सी वर याची तक्रार करतात.
16. भोजन आणि मनोरंजन
जेवण आणि मनोरंजन व्यवसाय खर्च सहसा 50 टक्के deductible आहेत व्यवसायावर प्रवास करत असताना या खर्चात आपल्या स्थानिक क्षेत्रातील किंवा जेवणाच्या क्लाएंटच्या मनोरंजनाचा समावेश असू शकतो.
17. परिवहन आणि ऑटो खर्च
देवाणघेवाणीचे खर्च कमी करता येत नाहीत; तथापि, जर आपण आपले घरचे व्यवसाय करत असलेल्या अन्य साइट्सवर प्रवास करत असताना आपले होम ऑफिस हे आपले प्रमुख ठिकाण आहे तर कदाचित ते पात्र असू शकतात. ऑटोमोबाईल खर्च (अनुसूची सी, लाइन 9) कमी करताना आपण एकतर मानक लाभ कपात करू शकता किंवा आपण वास्तविक खर्च आणि घसारा गणना करू शकता आणि आपल्या व्यावसायिक वापर टक्केवारीनुसार वाढू शकता. आपल्याला आपल्या व्यवसाय वाहन वापराचे अचूक रेकॉर्ड ठेवण्याची आवश्यकता असल्यास एकतर मार्ग. या आकड्यावर 9 0 वर प्रवेश करण्यापूर्वी पार्किंग फी आणि टोल जोडले जातात. आपल्या विशिष्ट परिस्थितीनुसार आपण फॉर्म 4562 अर्ज करू शकता.
18. व्यावसायिक सेवा
आपल्या व्यवसायासाठी कायदेशीर शुल्क आणि कर तयार करण्याचे खर्च अनुसूची सी वर वजा केले जातात. तथापि, आपली वैयक्तिक आयकर तयार करण्याच्या खर्चात वजा करता येत नाही, त्यामुळे तुमचे अकाऊंटंट त्याच्या फीची जास्तीतजास्त माहिती देऊ शकतात.
19. बिझनेस बॅड डेट
खराब व्यवसाय कर्ज (जो आपल्या व्यवसायावर चालणारी कार्ये आहे) बंद करण्यासाठी, आपण अकाउंटिंगची उपाय पावती वापरणे आवश्यक आहे, ज्याचा अर्थ असा आहे की आपण आपल्या उत्पन्नाचा अहवाल द्यावा कारण त्याला अदा केलेला नाही. कारण सर्वात लहान कंपन्या, स्वतंत्र कंत्राटदार आणि स्वतंत्ररित्या रोख अकाउंट पद्धतीचा वापर करतात, ही एक विशिष्ट स्वराज्य कमिशन नाही - परंतु तरीही जाणून घेणे उपयुक्त आहे. खराब कर्जाच्या तारखेच्या भाग -4 मध्ये वजा केला जातो.