आपल्या व्यवसायासाठी या व्यवसाय कर कपातीसाठी पात्र होण्यासाठी, आपल्याला काही मूलभूत आवश्यकता पूर्ण करणे आवश्यक आहे. हा लेख या आवश्यकता समजावून सांगतो, आपण कपात टक्केवारीची गणना कशी करायची ते दाखवते आणि आपण पात्र असल्यास आपण आपल्या करांमधून वजा करू शकता त्या विशिष्ट खर्चाबद्दल तपशील.
हा विषय गुंतागुंतीचा आहे आणि या लेखाचा उद्देश आपल्याला सामान्य आढावा देणे हे आहे.
प्रथम पात्रता: जागा वापर
आपल्या घरच्या व्यवसायासाठी असलेल्या जागा आयआरएसच्या आवश्यकतांची पूर्तता करतात हे निश्चित करणे आवश्यक आहे: (1) व्यवसाय वैध असणे आवश्यक आहे; (2) जागा आपला व्यवसायातील प्रमुख स्थान म्हणून किंवा विशिष्ट व्यवसायाच्या उद्देशानेच वापरली जाणे आवश्यक आहे जसे की क्लायंट्सची भेट देणे किंवा व्यावसायिक पेपरवर्क करणे आणि (3) जागा व्यापारासाठी "नियमीत आणि केवळ" वापरली जाणे आवश्यक आहे.
आपल्या गृह व्यवसाय जागा कपात मोजले दोन पद्धती
आयआरएस आपल्या कपातची गणना करण्याच्या दोन वेगवेगळ्या पद्धतींना अनुमती देतो:
सरलीकृत पद्धत - जर तुमच्याजवळ थोडी जागा असेल, तर तुम्ही सोपी पद्धत वापरू शकता , ज्यामुळे तुम्हाला साध्या गणना करता येते.
तपशीलवार पद्धत - जर तुमच्याकडे मोठी जागा असेल तर तुम्हाला आयआरएस फॉर्म 8829 वर अधिक तपशीलवार पध्दत वापरण्याची आवश्यकता आहे.
स्पेसची टक्केवारी निश्चित करण्याच्या दोन पद्धती
कोणती पद्धत वापरण्यासाठी हे निर्धारित करण्यासाठी, आपण आपल्या घरेच्या वापरण्यायोग्य जागेच्या जागा म्हणून गणना कशी करायची ते माहित असणे आवश्यक आहे. व्यवसायासाठी वापरलेली जागा दोन पैकी एका पद्धतीद्वारे निर्धारित केली जाते:
- क्षेत्र पद्धत
आपल्या घराच्या एकूण क्षेत्रानुसार आपल्या व्यवसायासाठी वापरलेले क्षेत्र विभक्त करा. उदाहरणार्थ, जर आपले घर 2000 चौरस फूट असेल आणि आपले गृह कार्यालय 400 चौरस फूट असेल तर आपल्या ऑफिसात जागा आपल्या घराच्या एकूण क्षेत्राच्या 20% असेल.
- नंबर-ऑफ-रूम मेथड
व्यवसायासाठी वापरल्या जाणा-या खोल्यांची एकूण संख्या खोल्यांनी विभाजित करा (या पद्धतीचा वापर करा जर खोल्यांची संख्या समान असेल तर)
बहुतांश घटनांमध्ये, क्षेत्रफळ उत्तम आहे, कारण बहुतांश घरांमध्ये समान आकारांचे खोल्या नाहीत.
नंतर, आपल्या घराच्या व्यवसायासाठी आपण किती खर्च करू शकता ते प्रकार ...
कर आणि आपल्या गृह व्यवसायाकडे परत
एकदा आपण आपल्या घरामध्ये जागेची टक्केवारी निर्धारित केली की आपण घरच्या व्यवसायासाठी कपातीची गणना करण्यासाठी वापरू शकता, तर पुढील चरण म्हणजे ते आपण कमी करू शकता अशा घरगुती व्यवसायांचे प्रकार निर्धारित करणे. आपल्या इतर व्यवसायिक खर्चाच्या व्यतिरिक्त, आयआरएस आपल्याला "आपल्या घराचा व्यवसाय वापर" शी संबंधित खर्च कमी करण्यास अनुमती देतो. खर्च आपल्या व्यवसायाशी संबंधित नसल्यास, आपण त्यांना कापू शकत नाही.
खर्च आपण आपल्या कर परतीच्या इतरत्र जोडू शकता
जाहिरात, पगार आणि पुरवठा खर्च "घरचा व्यवसाय वापर" म्हणून सूट नाही, परंतु ते आपल्या कर रिटर्नमध्ये अन्यत्र वजा केले जाऊ शकतात. आपण नियमितपणे आपल्या सेवांसाठी आपल्या घरी येतात जोपर्यंत ग्राहकांना एक लँडस्केपींग सेवा वैध व्यवसाय खर्च आहे की आयआरएस खात्री वाटणारी कठीण वेळ असू शकते.
वैयक्तिक खर्चापासून व्यवसाय खर्च अलग करण्याबाबत सावधगिरी बाळगा. मग खर्च दोन भागांमध्ये विभाजित करा:
- थेट
थेट खर्च केवळ आपल्या घराच्या व्यावसायिक विभागातच वापरले जातात. उदाहरणार्थ, त्या भागात फक्त पेंट, वॉलपेपर आणि गालिचा वापरली जाते. - अप्रत्यक्ष
अप्रत्यक्ष खर्च म्हणजे ते घर चालविण्यासाठी दिले जातात जे व्यवसायासाठी वापरलेल्या घरांच्या टक्केवारीवर आधारित कापून घेता येते ("तुमची गृह कार्यालय स्पेस डिडक्शन मोजणे" पहा). ठराविक अप्रत्यक्ष गुंतवणूकींमध्ये भाडे / गहाणखत व्याज, युटिलिटी, विमा आणि सर्वसाधारण घर दुरुस्तीचा समावेश आहे.
एकूण अप्रत्यक्ष खर्चाचे निर्धारण करण्यासाठी, वर्षभरातील आपल्या सर्व एकूण घरांच्या खर्चाची यादी करा. येथे एक आंशिक सूची आहे:
- भाडे किंवा स्थावर मालमत्ता कर
- कमी करण्यायोग्य तारण व्याज
- घरमालकांची इन्शुरन्स प्रिमियम (जोपर्यंत आपणास आपल्या घराच्या व्यावसायिक भागांसाठी स्वतंत्र विमा नसेल)
- काही घरांची दुरुस्ती (जर ते घरच्या व्यवसायावर परिणाम करतात)
- उपयुक्तता आणि सेवा, जसे की वीज, वायू, कचरा, पाणी आणि झाकण (दूरध्वनी खर्चावर चर्चा केली आहे)
- घसारा आपल्या घरातील घसाराचा हिशोब करण्यासाठी, कमीत कमी (ए) आपल्या व्यवसायासाठी आपण प्रथम वापरल्याच्या तारखेस वाजवी बाजार मूल्य वापरा, किंवा (ब) खरेदी किंमत (ज्यात जमिनी न ठेवता) अधिक प्रमुख सुधार कमी करा किंवा हानी झाल्यास अन्य आपल्या घराच्या आधारावर बदल नंतर व्यवसायातील वापर टक्केवारीने गुणाकार करा.
त्यानंतर, गृहकर्जाचे दूरध्वनी खर्च कमी करणे.
आपल्या गृह कार्यालयासाठी टेलिफोन व्यय कमी करणे
जर आपण आपल्या गृह कार्यालयासाठी आपला टेलिफोन खर्च कमी करू इच्छित असाल तर आपल्याला काय माहित असणे आवश्यक आहे ते येथे आहे:
- आपल्या घरात एक टेलिफोन लाईन असल्यास
जर आपल्या घरी फक्त एक टेलिफोन लाईन असेल, तर आपण स्थानिक कॉलसाठी फोन लाईनचा वापर कमी करू शकत नाही कारण आईआरएस नियमांनुसार हे "अनन्य" वापर नाही. परंतु आपण ओळीवर बनविलेले कोणतेही दूरगामी व्यवसाय कॉल कापू शकता. आपल्या फोन पावत्या जतन केल्याचे सुनिश्चित करा, आपण ऑडिट केल्यास, आपण केलेल्या विशिष्ट कॉलवर तपशील दर्शवू शकता.
- आपल्याकडे वेगळा व्यवसाय आणि वैयक्तिक फोन रेषा असल्यास
आपण आपल्या घरात एक स्वतंत्र व्यवसाय ओळ सेट अप असल्यास, आपण स्थानिक आणि लांब अंतरावर कॉल दोन्ही या ओळचा वापर वजा करू शकता. वैयक्तिक कॉलसाठी आपण ही ओळ वापरत नाही याची खात्री बाळगा "अनन्य" तरतूद लक्षात ठेवा. - आपण व्यवसायासाठी सेल फोन वापरत असल्यास
वायर्ड फोन प्रमाणेच आपण व्यवसायासाठी वापरलेल्या सेलफोनचा खर्चही कमी करू शकता. आपल्याकडे फक्त एक सेल फोन असल्यास आणि आपण त्याचा व्यवसाय आणि वैयक्तिक कॉल दोन्हीसाठी वापरता तेव्हा, आपल्या कर सल्लागारावर वजावटीनुसार तपासा
पुढील, होम ऑफिस कपाती मर्यादा.
होम ऑफिस बिझनेस कपात वर मर्यादा
जरी आपल्या गृह कार्यालयाने आणि त्या कार्यालयाशी संबंधित व्यवसायिक खर्च त्याव्यतिरिक्त वगळले गेले असतील तरीही आपल्या क्रेडव्शन मर्यादित असू शकतात, जर आपला एकूण व्यावसायिक उत्पन्न आपल्या व्यावसायिक कपातच्या एकूण रकमेपेक्षा कमी असेल. आयआरएस प्रकाशन 587 (2007) कडून , ही या मर्यादेचे तपशील आहे:
विमा, उपयुक्तता, आणि घसारा (गेल्या घेतलेल्या घसारासह) यासारख्या नाळयानीय खर्चाच्या आपल्या कपाताने आपल्या घराच्या व्यावसायिक वापरातून निव्वळ उत्पन्नाच्या मर्यादेपर्यंत खालील मर्यादेत मर्यादीत आहे:
- आपण व्यवसायासाठी आपले घर वापरत नसले तरीही खर्च कमी करण्याचा व्यवसाय भाग (जसे तारण व्याज, रिअल इस्टेट कर आणि अपघात आणि चोरीचे नुकसान);
- व्यवसायातील खर्च जे घरात व्यवसायिक गतिविधीशी संबंधित (उदाहरणार्थ, वेतन किंवा पुरवठा), परंतु स्वत: च्या वापरासंदर्भातील नाहीत
हे कसे कार्य करते त्याचे उदाहरण येथे दिले आहे:
- प्रथम, असे समजू की आपण होम ऑफिस कपात (1 पेजपासून) मागण्यासाठी आवश्यक असलेल्या आवश्यकता पूर्ण केल्या आहेत आणि तुम्ही गणना केली आहे की तुमचे घर कार्यालय टक्केवारी 20% आहे.
- आपली एकूण व्यावसायिक उत्पन्न $ 10,000 आहे
- व्यवसायासाठी आपल्या सूट गहाण व्याज टक्केवारी कमी करा, $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300) म्हणा. आपल्या घराच्या व्यावसायिक वापराशी संबंधित नसलेले व्यवसाय खर्च कमी करा (व्यावसायिक सल्लागारांसाठी जाहिरात, प्रवास आणि शुल्क यासारख्या वस्तूंसाठी $ 4,500).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200 ही मर्यादा आहे ज्यासाठी आपण आपल्या घराच्या वापराशी संबंधित इतर व्यवसाय खर्च कमी करू शकता.
- या मर्यादेतून आपण आपल्या घराच्या वापराशी संबंधित प्रथम, परवानगीयोग्य व्यवसायिक खर्च कमी करू शकता, नंतर आपल्या घरी (आपल्या कार्यालयीन कपात टक्केवारीच्या आधारावर) अनुमतीयोग्य अवमूल्यन करू शकता.
आपण मर्यादेमुळे आपले सर्व खर्च आणि घसारा काढू शकत नसल्यास, आपण यापैकी काही किंवा सर्व खर्च पुढील वर्षाला पुढे चालू ठेवण्यास सक्षम असू शकता.
या वाहनावर भत्ता वर अधिक तपशीलांसाठी आपल्या कर सल्लागारासह तपासा
लक्षात ठेवा आपण नेहमी आपल्या घराच्या वापराशी संबंधित नसलेले स्वीकार्य व्यवसाय खर्च कमी करू शकता आणि आपण नेहमी आपल्या गहाण व्याजाचा व्यवसाय टक्केवारी कापू शकता. परंतु आपण आपल्या उत्पन्नावर आधारित अन्य घरच्या व्यवसायिक खर्चात कपात करण्यास आपली क्षमता मर्यादित राहिल. उदाहरणार्थ, जर तुमची निव्वळ हानी झाली तर तुम्ही त्या वर्षातील कोणतेही गृह व्यवसाय खर्च किंवा घसारा (आपल्या कर सल्लागार किंवा नियतकालिकासाठी तुमची गणना जतन करा) कमी करू शकणार नाही.
एक स्मरणपत्र: माझा उद्देश आपल्याला सामान्य माहिती प्रदान करणे हा आहे की आपण कागदपत्रे एकत्रित करण्यासाठी वापरू शकता आणि यूएस कर कायद्यांची समजून घेण्यास मदत करु शकता. मी कर वकील किंवा कर तयार करणारा नाही आपण आपली कर रिटर्न किंवा कर-संबंधित निर्णय घेता तेव्हा योग्य तज्ञांचा सल्ला घ्या.