वस्तू आणि सेवा कर (जीएसटी) म्हणजे काय?

आणि आपल्या लहान व्यवसायासाठी जीएसटी चार्ज करायची गरज आहे का?

परिभाषा:

जीएसटी (वस्तू आणि सेवा कर) "कॅनडातील बहुतेक वस्तू व सेवांच्या पुरवठ्यावर 5% कर" आहे (कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी (सीआरए)).

प्रांतांमध्ये ज्यांच्याकडे वस्तू आणि सेवांवर प्रादेशिक विक्री करावयाची आहेत, त्यामध्ये जीएसटी प्रांतीय किरकोळ करांच्या व्यतिरिक्त (सस्कॅटव्हवान, मनिटोबा आणि ब्रिटिश कोलंबिया) व्यतिरिक्त चार्ज केला जातो. न्यूफाउंडलँड आणि लाब्राडोर, न्यू ब्रुन्सविक आणि नोव्हा स्कॉशिया, पीआय आणि ओन्टारियोमध्ये, जीएसटीला पीएसटी (प्रांतीय विक्रीकर) एकत्र केले जाते आणि एचएसटी (हार्मोलाइज्ड सेल्स टॅक्स) तयार करतात.

सर्व प्रांतांमध्ये आणि प्रदेशांसाठी वर्तमान जीएसटी / पीएसटी / एचएसटी दरांसाठी इनव्हॉइस कसे पहा.

जीएसटी / एचएसटीची आवश्यकता आहे कोण?

ग्राहक म्हणून, आपण जीएसटी / एचएसटी चे सर्व करपात्र वस्तू आणि सेवा देत नाही, शून्य-रेटेड आणि मुक्त वस्तू आणि सेवा वगळता नेहमी अपवाद आहेत. प्रांतीय आणि प्रादेशिक सरकारे आणि पहिले नेशन्स लोक नेहमी जीएसटी / एचएसटी भरावे लागणार नाही.

व्यवसायानुसार, जोपर्यंत आपण लहान पुरवठादार (खाली नमूद केल्याप्रमाणे) म्हणून पात्र ठरत नाही तोपर्यंत, आपण सर्व करपात्र वस्तू आणि सेवांवर जीएसआर लागू करणे आवश्यक आहे.

अनिवासी ग्राहक कॅनडामध्ये खरेदी केलेल्या वस्तूंवर जीएसटी / एचएसटी पेडंड मिळवू शकतात का?

अनिवासी ग्राहक कॅनडामध्ये खरेदी केलेल्या वस्तू (आणि ताब्यात घेतल्या) वर जीएसटी / एचएसटी परत वसूल करू शकत नाहीत, जोपर्यंत ते हे सिद्ध करू शकलेले नाहीत की खरेदीची 60 दिवसांच्या आत माल निर्यात करण्यात आला. खरेदीदाराने आवश्यक निर्यात / आयात कागदपत्रे पूर्ण करणे आवश्यक आहे आणि त्यांना सीमा अधिकार्यांनी स्टँप केले आहेत.

ग्राहकास कॅनडाच्या बाहेर असलेल्या एखाद्या पत्त्यावर थेट माल पाठविण्याची व्यवस्था करणारा क्रेता जीएसटी / एचएसटीवर शुल्क आकारणार नाही.

जीएसटी / एचएसटीवरून मुक्त असलेल्या वस्तूंचे काही उदाहरण काय आहेत?

• वापरलेल्या रहिवासी गृहांची विक्री (जर मालक बांधकाम व्यावसायिक नसेल तर इमारत सुधारित करण्यात आली नसेल तर)
• निवासी भाडे (जर एक महिन्यापेक्षा जास्त कालावधी)
• निवासी कॉन्डोमेनिअम फी
• वैद्यकीय आणि दंत सेवा - डॉक्टर, दंतवैद्य, दंत आरोग्यशास्त्रज्ञ, ऑर्थोडोस्टिस्ट्स, ऑप्टोमेट्रिस्ट्स, चाकोप्रॅक्टरर्स, फिजिओथेरपिस्ट, ऑडियोलॉजिस्ट्स, मानसशास्त्रज्ञ, पोधरोगतज्ञ, आहारशास्त्रज्ञ, सामाजिक कार्यकर्ते (परंतु मालिश चिकित्सक नसतात)

• महाविद्यालय / विद्यापीठ / व्यवसायिक शाळा अभ्यासक्रम जिथे डिप्लोमा किंवा पदवी मिळवितात किंवा व्यापारासाठी किंवा व्यवसायाची सराव करणे आवश्यक आहे
• कायदेशीर मदत
• संगीत धडे
• फेरी, रस्ते, पुल इ. वर टोल आकार
• बँक सेवा फी, कर्ज फी इत्यादीसारख्या वित्तीय सेवा शुल्क
• स्थानिक सरकारे, नगरपालिका, धर्मादाय संस्था आणि सार्वजनिक संस्था जसे कि पाणी वितरण, सीवरेज, कचरा आणि पुनर्चक्रण संग्रह, परवाने आणि परवाने, पारगमन

कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीजच्या सुटसुटीत वस्तू आणि सेवा सुद्धा पहा.

झिरो-रेटेड आयटम्सचे काही उदाहरण काय आहेत?

खरेदीदार शून्य दराने आयटमवर जीएसटी देत ​​नाही; तथापि, विक्रेत्याने वस्तूंच्या विक्रीशी संबंधित खरेदी किंवा खर्चास भरलेल्या GST / HST पुनर्प्राप्त करण्यासाठी इनपुट कर क्रेडिटचा दावा करू शकता. उदाहरणे:

• प्राथमिक किराणामाल - मांस, पोल्ट्री, मासे, तृणधान्ये, दूध, अंडी, भाज्या (ताजे, फ्रोझन, कॅन केलेला), कॉफी, चहा, इत्यादी. (आहारातील गरजा, जसे नाश्ता पदार्थ, मद्य, सोडा , कँडी, इत्यादी)
• नियम औषधे आणि वितरण शुल्क पेपर रिलीव्हर्स, व्हिटॅमिन आणि खनिजे, पूरक आहार, शीत उपचार, पट्ट्या इत्यादीसारख्या काउंटर औषधांवर बहुतेक वेळा शून्य-रेट केलेले नसतात आणि GST / HST ला शुल्क आकारलेच पाहिजे. (सामान्यत:, जर एखाद्या वस्तूवर डॉक्टरांनी औषधाची आवश्यकता नसल्यास आणि त्याला किरकोळ दुखापत्राची वागणूक दिली तर ती शून्य-रेट केली जात नाही.)

• व्हीलचेअर, वॉकर्स, कॅन्स, गाइड कुत्रे, श्रवण यंत्रे, कृत्रिम दात किंवा अंग, चष्मे किंवा कॉन्टॅक्ट लेन्स, मार्गदर्शक कुत्रे, दम्याच्या उपकरणे, अपंगत्व, ऑर्थोटिक्स इत्यादिंकरिता मोटर वाहनांमधील बदल यासह वैद्यकीय उपकरणे.
• काही निर्यात केलेली वस्तू आणि सेवा. माल कॅनडाच्या बाहेरील गंतव्यस्थानात पाठवले जाणे आवश्यक आहे.

माझ्या व्यवसायासाठी जीएसटी लागू करणे आवश्यक आहे का?

कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी (सीआरए) द्वारे लहान पुरवठादार असल्याचे मानण्यात येणाऱ्या व्यवसायांसाठी जीएसटी / एचएसटी चार्ज करण्याची गरज नाही.

एक जीएसटी / एचएसटी स्मॉल सप्लायअर हे एकमेव मालक , भागीदारी किंवा महामंडळ म्हणून परिभाषित केले जाते, ज्यात एकूण खर्च होण्याआधी मागील चार सलग कैलेंडर कॅलेंडर किंवा सार्वजनिक सेवा संस्था (जसे नॉन-प्रॉफिट असोसिएशन) मध्ये खर्च करण्यापूर्वी 30,000 रुपये किंवा त्यापेक्षा कमी आहेत. गेल्या चार सलग कैलेंडर कॅलेंडर मध्ये $ 50,000 किंवा त्यापेक्षा कमी करपात्र उत्पन्न.

तथापि, काही व्यवसायांना लहान पुरवठादाराचे हक्क सांगण्याची परवानगी नाही; उदाहरणार्थ, टॅक्सी आणि लिमोझिन ऑपरेटर्सना जीएसटीसाठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे.

मी जीएसटी / एचएसटी कसे नोंदवा आणि चार्ज / रिमट करू?

आपण लहान पुरवठादार म्हणून पात्र नसल्यास आणि करपात्र वस्तू किंवा सेवा पुरविल्यास, आपल्याला गुड्स आणि सेवा कर चार्ज, गोळा आणि पैसे पाठवणे आवश्यक असेल. कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीसह जीएसटी खात्याची नोंदणी करणे ही मूलभूत प्रक्रिया आहे, जीएसटी / एचएसटीचा मागोवा ठेवा आणि / भरा किंवा द्या आणि प्रत्येक तिमाहीत जीएसटी / एचएसटी टॅक्स रिटर्न भरा आणि दाखल करा आहे).

(सीआरए) जीएसटीसाठी आपण इन्पुट टॅक्स क्रेडिट (आयटीसी) चा दावा करू शकता जे आपण "आपल्या व्यावसायिक कृतींमध्ये वापरत, उपभोग, किंवा पुरवठा करणार्या खरेदी आणि खर्चावर" दिले आहे.

नमूना चलन टेम्पलेटसाठी, पहा:

जीएसटी आणि पीएसटी करांसहित नमूना चलन टेम्पलेट

सुधारीत विक्री कर (एचएसटी) सह नमूना चलन

एक साधे इनव्हॉइस साठी चलन टेम्पलेट (कर आकारला नाही)

हे सुद्धा पहा:

जीएसटी / एचएसटी बद्दल सामान्य प्रश्नांची उत्तरे

एचएसटी: आपल्या लहान व्यवसायास काय माहिती आहे?