जीएसटी नोंदणी आणि लघु पुरवठादार सवलत
कॅनेडियन वस्तू आणि सेवांवर 5 टक्के कराची फेडरल जीएसटी (वस्तू आणि सेवा कर) 1 जानेवारी 1 99 1 रोजी सुरुवात झाली, ज्यात 13.5 टक्के उत्पादकांच्या विक्री करबंदीची जागा होती. कर प्रणाली सुधारणे आणि सुव्यवस्थित करणे, विशेषत: निर्यात व्यवसायांसाठी
दुर्दैवाने जीएसटीच्या सर्व प्रांतांना त्यांचे विद्यमान प्रांतिक विक्री कराच्या राजवटीत विलीन करण्यासाठी स्वाक्षरी न केल्यामुळे, व्यावसायिक मालकांना जीएसटी आणि प्रांतीय विक्री कर (पीएसटी) रिटर्न दोन्ही दाखल करण्यास भाग पाडले.
जीएसटी चार्ज यांसह त्यांचे विक्री कर एकत्रित करणाऱ्या प्रांत जे हर्मोलायझ्ड विक्री कर (एचएसटी) म्हणून ओळखले जातात.
संभ्रम निर्माण करण्यासाठी एचएसटी / पीएसटी दर हे प्रांत ते प्रांतामध्ये भिन्न आहेत आणि अनेक उत्पादने आणि सेवांना सवलत आहे (पीएसटीमधून काही परंतु जीएसटी नाही, उलट उलट), व्यवसायांसाठी मोठ्या प्रमाणात इनडोवाईच्या डोकेदुखीमुळे.
चार पश्चिम प्रांत (ब्रिटीश कोलंबिया, अल्बर्टा, सस्केचेवन आणि मनिटोबा) सोडून इतर सर्व प्रांतांमध्ये एचएसटी चार्ज आहे. अल्बर्टा आणि वायव्य प्रदेश, नुनाविट आणि युकॉनच्या प्रांतात प्रांतीय विक्री कर आहे त्यामुळे केवळ जीएसटीवर शुल्क आकारले जाते. कॅनडातील सर्व भिन्न प्रांत व प्रदेशांसाठी सध्याचे पीएसटी, जीएसटी आणि एचएसटी दर आहेत.
क्विबेकमध्ये, मिनिस्टेर डु रेवेनु डु क्वेबेक (एमआरक्यू) कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीसाठी जीएसटी आणि एचएसटीचे व्यवस्थापन करते. (आपण 1 9 80-57-4692 वर, एमआरक्यू, टोल-फ्रीशी संपर्क साधू शकता.)
ग्राहकांना ते कसे तिरस्कार वाटतात आणि त्यावर व्यापार करणार्या गटालाही जीएसटी अस्तित्वात नाही, आणि बहुतेक लघु उद्योगांना जीएसटी / एचएसटी एकत्रित करण्याच्या आणि पाठविण्यास भाग पाडले जाते.
आपल्या व्यवसायासाठी जीएसटी / एचएसटी नोंदणी आवश्यक आहे?
ते अवलंबून आहे.
आपण जीएसटी / एचएसटी मुक्त वस्तू आणि सेवा पुरविल्यास आपल्याला GST / HST साठी नोंदणी करणे आवश्यक नाही . जीएसटी / एचएसटी मुक्त वस्तू आणि सेवांचे उदाहरण म्हणजे मुलांचे संगोपन, संगीत धडे आणि वापरलेले निवासी गृह.
आपण कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी (सीआरए) नुसार लहान पुरवठादार म्हणून पात्र असल्यास आपण GST / HST साठी नोंदणी करू शकत नाही , आणि लहान पुरवठादार नियमाच्या अपवादांपैकी एक नाही.
साधारणपणे, एक लहान पुरवठादार एकमात्र मालकीचा , भागीदारी किंवा महामंडळाच्या म्हणून परिभाषित केला जातो ज्यात खर्चापूर्वीची एकूण करपात्र उत्पन्न दरवर्षी 30,000 डॉलर किंवा त्याहून कमी असते . सार्वजनिक सेवा संस्था, जसे की दानधर्मासाठी, नफारहित संस्था, नगरपालिका, किंवा विद्यापीठे, लहान पुरवठादार म्हणून पात्र होतात जर वार्षिक खर्च $ 50,000 किंवा त्यापेक्षा कमी असल्यास त्यांची एकूण करपात्र उत्पन्न.
तथापि, काही व्यवसायांना जीएसटी / एचएसटीसाठी नोंदणी करणे आवश्यक आहे जरी ते लहान पुरवठादार असतील तरी:
- टॅक्सी आणि लिमोझिन ऑपरेटर
- आणि अनिवासी कार्यकर्ता (सेमिनार व इतर घडामोडींना प्रवेश विकतात).
जेव्हा जीएसटी / एचएसटी नोंदणी करणे आवश्यक असेल तर?
आपल्या व्यवसायाने लहान पुरवठादार थ्रेशोल्ड रकमेपेक्षा अधिक असेल त्या दिवसापासून जीएसटी / एचएसटी नोंदणीसाठी अर्ज करण्याची मुदत 2 9 दिवसांची आहे.
त्यामुळे 1 जून रोजी माझ्या मिळकतीचे व्याज $ 30,000 आहे, तर मग नोंदणीसाठी अर्ज करण्याची 2 9 जून पर्यंतची वेळ आहे. लक्षात घ्या की, 1 जून ही माझ्या प्रभावी जीएसटी / एचएसटीची नोंदणी तारीख असेल आणि त्या तारखेपासून जीएसटी / एचएसटी गोळा करण्यासाठी मी जबाबदार आहे.
जीएसटी / एचएसटी साठी नोंदणी कशी करावी?
कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी (सीआरए) सह जीएसटी नोंदणी हे सोपे भाग आहे. आपण आपल्या स्थानिक सीआरए ऑफिसमध्ये फोनद्वारे, ऑनलाइन मेलद्वारे किंवा ड्रॉप करुन नोंदणी करू शकता. जीएसटी नोंदणी प्रक्रिया आपल्याला आवश्यक असलेली फोन नंबर आणि पत्ते प्रदान करते.
(क्विबेकमध्ये, लक्षात ठेवा, आपल्याला जीएसटी नोंदणीसाठी कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीऐवजी मिनिस्टेर दो रेवेनु डु क्वेबेक (एमआरक्यू) शी संपर्क साधावा लागेल.त्याचा फोन नंबर 1-800-567-4692 आहे.)
आपण नोंदणीकृत झाल्यावर, आपल्याला व्यवसाय क्रमांक , एक व्यावसायिक ओळख क्रमांक दिला जाईल जो आपण CRA सह आपल्या सर्व व्यवहारांसाठी वापरू शकाल.
स्वयंसेवी जीएसटी / एचएसटी नोंदणीमध्ये फायदे आहेत
आपण लहान पुरवठादार म्हणून पात्र ठरल्यास, आपण कोणत्याही प्रकारे जीएसटीसाठी नोंदणी करू शकता.
आपण कोणत्या प्रकारचे व्यवसाय करीत आहात हे महत्त्वाचे नाही, आपण आपल्या व्यावसायिक कृतींमध्ये वापरलेल्या करपात्र वस्तू आणि सेवांवर जीएसटी / एचएसटी देय द्याल.
आपण एक जीएसटी / एचएसटी नोंदणीयोग्य असल्यास, आपण इनपुट टॅक्स क्रेडिटद्वारे व्यवसाय खरेदीवर भरलेल्या काही जीएसटी / एचएसटी पुनर्प्राप्त करण्यात सक्षम असाल.
स्वयंसेवी जीएसटी / एचएसटी नोंदणीचा मोठा फायदा
पूर्वी नमूद केल्याप्रमाणे, आपला व्यवसाय लहान पुरवठादार म्हणून पात्र असल्यास आपल्याला कॅनडामध्ये गुड्स आणि सेवा कर (जीएसटी / एचएसटी) साठी नोंदणी करणे आवश्यक नाही.
पण तरीही, जीएसटी / एचएसटी नोंदणीचा मोठा फायदा व्हावा म्हणून आपण नोंदणी करू इच्छित असाल तरीही - इनपुट कर क्रेडिट्स
इनपुट कर क्रेडिट्स क्रेडिट आहेत (आपण (आपल्या) व्यावसायिक क्रियाकलापांच्या कार्यात (कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी) "विकत घेतलेल्या वस्तू किंवा सेवांवर जीएसटी / एचएसएस पुनर्प्राप्त करण्याचा दावा करू शकता.
जर आपण जीएसटी / एचएसटी साठी नोंदणी केली नसेल, तर आपण जीएसटी / एचएसटी चुकवल्या जाणार्या कोणत्याही परत मिळविण्याचा काहीच मार्ग नाही. बर्याच लहान व्यवसायांसाठी, जीएसटी / एचएसटीची रक्कम एक वर्षाच्या कालावधीत पुरवठा आणि सेवा मिळविण्यासाठी मोजली जाते, जीएसटी / एचएसटीची नोंदणी आर्थिक अर्थाने करते
आणि टॅक्स-वार, इनपुट कर क्रेडिट्स "स्टॅक करण्यायोग्य" आहेत. जीएसटी / एचएसटी इनपुट कर क्रेडिट्सची खरेदीची वेळ मिळाल्यानंतर दिलेल्या कालावधीत दावा करणे आवश्यक नसते. बहुतेक प्रकरणांमध्ये इनपुट टॅक्स क्रेडिट आधी संबंधित जीएसटी / एचएसटी इनपूट टॅक्स क्रेडिट भरण्यासाठी दावा केलेल्या कालावधीच्या समाप्तीपर्यंत आपल्याकडे चार वर्षे असतात.
हे देखील लक्षात घ्या की, जीएसटी / एचएसटी ची नूतनीकरण म्हणून आपण जीएसटी / एचएसटीसाठी इन्पुट कर क्रेडिट्सचा दावा करू शकता किंवा जेव्हा आपण नोंदणी करता तेव्हा आपल्याकडे वस्तू किंवा इन्व्हेन्टरी वर दिलेल्या किंवा देय आहे.
जीएसटी / एचएसटी इनपुट कर क्रेडिट्स साठी दावे करणारे नियम
जीएसटी / एचएसटी इनपुट कर क्रेडिट्सची मागणी करण्याचे नियम आयकर विख्यात व्यवसाय खर्च दावा करण्याच्या नियमांप्रमाणेच असतात.
कॅनडा रेव्हेन्यु एजन्सीच्या जीएसटी / एचएसटी निक्सट्रिटसच्या मार्गदर्शिकेची सर्वसाधारण माहिती नुसार, आपण व्यावसायिक खर्च, उपयुक्तता आणि कार्यालयीन पुरवठा आणि जेवणाचा व करमणुकीचा खर्च म्हणून संचालन खर्चांसाठी इनपूट टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकता. आपण आपल्या कर्मचार्यांना किंवा भागीदारांना देय असलेल्या खर्चाच्या परताव्यासाठी GST / HST इनपुट कर क्रेडिट्स देखील मागू शकता. आणि आपण तसेच भांडवली मालमत्तेसाठी इन्पुट कर क्रेडिटचा दावा करु शकता.
इनपुट कर क्रेडिट म्हणून पात्र नसणारे खर्च
काही खरेदी किंवा खर्चांचा वापर इनपुट कर क्रेडिटसाठी दावा करण्यासाठी केला जाऊ शकत नाही. ज्या खरेदी किंवा खर्चांचा वापर केला जाऊ शकत नाही त्यांचे मुख्य श्रेणी म्हणजे वस्तू आणि / किंवा आपण विकत घेतलेल्या किंवा आपल्या स्वत: च्या वापरासाठी (व्यावसायिक खरेदीसाठी आयात किंवा विरोध करण्यासाठी विरोध केलेले) सेवा.
इतर काही खरेदी किंवा खर्च जे पात्र होत नाहीत:
- करपात्र वस्तू आणि सेवा जी वस्तू आणि सेवा प्रदान करण्यासाठी खरेदी किंवा आयात केली जातात
- काही भांडवल मालमत्ता
- "सदस्यता शुल्क किंवा कोणत्याही क्लबचा देय ज्यांच्या मुख्य उद्देशाने मनोरंजन, भोजन, किंवा क्रीडा सुविधा प्रदान करणे" (सीआरए) आहे.
जीएसटी / एचएसटी नोंदणी
आपण आता नोंदणी करावी आणि कसे याची खात्री करावी हे पटत आहे? जीएसटी नोंदणी प्रक्रिया काय आहे? आपल्याला आवश्यक असलेले फोन नंबर आणि पत्ते प्रदान करते
अहवाल कालावधी व जीएसटी / एचएसटी रिटर्न
जेव्हा आपण कॅनडातील जीएसटी साठी नोंदणी करता तेव्हा कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी (सीआरए) तुम्हाला जीएसटी / एचएसटी करपात्र वस्तू आणि सेवांच्या एकूण वार्षिक विक्रीवर आधारित जीएसटी / एचएसटी रिपोर्टिंग कालावधी देते.
हा अहवाल कालावधी मासिक, त्रैमासिक किंवा वार्षिक असू शकते. आपण जेव्हा जीएसटी / एचएसटी साठी नोंदणी करता तेव्हा कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सी आपल्याला मागील वित्तीय वर्षातील वस्तू आणि सेवांच्या आपल्या एकूण करपात्र पुरवठ्यावर आधारित अहवाल देतील. आकृती काय आहे यावर अवलंबून, आपण भिन्न वैकल्पिक अहवाल कालावधी निवडण्यास सक्षम असू शकता.
(नियुक्त केलेल्या जीएसटी / एचएसटी अहवाल कालावधी बदलण्यासाठी, आपण एकतर कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीला कॉल करु शकता किंवा फॉर्म GST20, जीएसटी / एचएसटी रिपोर्टिंग कालावधीसाठी निवडणुकीत पाठवू शकता.)
लक्षात ठेवा की आपण आपल्या जीएसटी / एचएसटीची वेळोवेळी आपल्या रिपोर्टिंग कालखंडात वेळेवर नोंदवल्यास आपण त्या अहवाल कालावधी दरम्यान कोणत्याही व्यावसायिक उपक्रम घेत नसल्यास किंवा जीएसटी / एचएसटी एकत्रित केले नसल्यास.
प्रत्येक अहवाल कालावधीसाठी, आपल्याला सीआरए / जीएसटी / एचएसटी रिटर्न पाठविणे आवश्यक आहे जी जीएसटी / एचएसटीची रक्कम दर्शवते जे आपण आपल्या ग्राहकांना आकारले आणि जीएसटी / एचएसटीची रक्कम जी आपण आपल्या पुरवठाकर्त्यांना दिले आहे किंवा देय आहे या दोन मधील फरक हा तुमचे निव्वळ कर आहे. (जीएसटी / एचएसटीसारख्या परिस्थितीविषयी अधिक तपशीलांसाठी आणि वसूल न करण्याच्या बाबतीत आणि खराब कर्ज समायोजनासाठी अधिक माहितीसाठी, आरसी 4022 - आपले जीएसटी / एचएसटी नोंदणीकृत (सीआरए) सामान्य माहिती .
मी हे वर्णन केले आहे तितके सोपे होते तर ते चांगले होणार नाही का? इन्पुट कर क्रेडिट्स आणि जीएसटी / एचएसटी वस्तू आणि सेवा यांच्या वेगवेगळ्या वर्गांमुळे हे थोडे अधिक क्लिष्ट आहे. आपण प्रदान केलेली वस्तू आणि सेवा जीएसटी / एचएसटी करपात्र, जीएसटी / एचएसटी मुक्त किंवा जीएसटी / एचएसटी शुन्य रेट असू शकते.
जीएसटी / एचएसटी करपात्र गुड्स आणि सेवा
या कंपन्या जीएसटी / एचएसटी लागू करतात आणि त्यांच्या जीएसटी / एचएसटी रिटर्नसाठी इन्पुट कर क्रेडिट्सचा दावा करू शकतात. बहुतेक वस्तू आणि सेवा या श्रेणीत पडतात आणि व्यवहार करण्यावर तुम्ही जीएसटी किंवा योग्य एचएसटी चार्ज करता आणि गोळा करता. विविध प्रांतांमध्ये आणि प्रदेशांसाठी वर्तमान जीएसटी / पीएसटी / एचएसटी कर दरांसाठी इनव्हॉइस कसे पहा.
एक खेळणी खरेदी / विक्री करण्याचा विचार करा, दागिनेचा एक भाग, गॅसोलीन किंवा हार्ड ड्राइव्ह किंवा हॉटेलची राहण्याची किंवा कार खरेदी किंवा भाडेपट्टीने देणे. व्यवसायाशी थेट संबंध असलेल्या दोन वस्तू किंवा सेवा आणि या वर्गात बसणे म्हणजे आपल्याला फ्रॅन्चायझ फी आणि जाहिराती (ज्यात जाहिरात कॅनडाच्या अनिवासी नसलेल्यापर्यंत जाहिरात दिली जात आहे) असल्याची माहिती नाही.
जीएसटी / एचएसटी मुक्त आणि शून्य रेडेड माल आणि सेवा
एक व्यवसाय म्हणून, आपण जीएसटी सवलत किंवा जीएसटी शुन्य मानांकित वस्तू आणि सेवांवर जीएसटी / एचएसटीवर शुल्क आकारत नाही, परंतु इनपुट कर क्रेडिट्सचा वापर करताना वस्तूंचे दोन वर्ग वेगळे आहेत.
जीएसटी मुक्त वस्तू आणि सेवांसह तुम्ही जीएसटी / एचएसटी आकारत नाही आणि तुम्ही इन्पुट कर क्रेडिट्सचा दावा करू शकत नाही .
जीएसटी / एचएसटी शोर-रेटेड वस्तू आणि सेवांसह, आपण 0% जीएसटी / एचएसटी आकारतात आणि आपण इन्पुट कर क्रेडिट्सचा दावा करु शकता .
जीएसटी / एचएसटी मुक्त वस्तू आणि सेवांमध्ये बाल संगोपन सेवा, संगीत धडे, अनेक शैक्षणिक सेवा, आणि वापरलेल्या निवासी घरांचा समावेश आहे. या आणि अधिक उदाहरणांवरील तपशीलांसाठी, RC4022 मध्ये जीएसटी मुक्त वस्तू आणि सेवांची कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीची यादी पहा - जीएसटी / एचएसटी नोंदणीकृत व्यक्तींसाठी सामान्य माहिती .
शिलानिर्मितीकृत वस्तू आणि सेवांमध्ये प्राथमिक किराणा सामान, डॉक्टरांच्या शस्त्रक्रिया आणि निर्यात
जीएसटी / एचएसटीसाठी बुककीपिंग
आपली इनपुट कर क्रेडिट योग्यरितीने मोजण्यासाठी आणि आपल्या GST रिटर्न पूर्ण करण्यासाठी, आपण केवळ जीएसटी किंवा एचएसटी किती गोळा करता आणि आपण जीएसएटी किंवा एचएसटी किती पैसे मोजता त्याचे मागोवा ठेवता कामा नये, परंतु आपल्या जीएसटी / एचएसटीचा मागोवा ठेवा. श्रेणीनुसार
क्विकबुक आणि सिमले अकाउंटिंग सारख्या लेखा सॉफ्टवेअर प्रोग्रामच्या कॅनेडियन आवृत्तीमुळे जीएसटी / एचएसटीवर लक्ष ठेवणे सोपे होऊ शकते, कारण कार्यक्रम प्रत्येक ट्रान्झॅक्शनवर जीएसटी / एचएसटीवर आपोआप लक्ष ठेवेल आणि जीएसटी / एचएसटी रिपोर्ट तयार करेल.
अर्थात आपण आपल्या जीएसटी / एचएसटी पेमेंट्सच्या शीर्षस्थानी राहून आपल्या जीएसटी / एचएसटी इनुपटट कर क्रेडिट्सला वाढवू इच्छित असल्यास सूक्ष्म रेकॉर्ड ठेवणे अवघड आहे. परंतु आपल्याला ते कोणत्याही प्रकारे आयकर उद्देशासाठी करावे लागेल. आपले जीएसटी / एचएसटी रेकॉर्ड अद्ययावत ठेवणे आपल्या नियमित बहीखात्याच्या प्रक्रियेचा एक भाग असावा.