सरलीकृत एम्प्लॉयी पेंशन (एसईपी) प्लॅनसह कर नियोजन

सेवानिवृत्तीसाठी जतन करण्यासाठी एसईपी (सरलीकृत कर्मचारी पेंशन) आयआरए वापरा

स्वयंरोजगार आणि लहान व्यवसाय मालकांसाठी सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना कर-स्थगित रिटायरमेंट सेव्हिंग्ज प्लॅनचा एक प्रकार आहेत. सरलीकृत कर्मचारी पेन्शन प्लॅनसह, प्रत्येक व्यवसायासाठी आपल्या प्रत्येक कर्मचार्यासाठी वैयक्तिक सेवानिवृत्ती खात्यात कर-मुक्त योगदान करता येते. एसईपला नियोक्त्याने कर-कट-ऑफ डॉलर्स वापरून पूर्णपणे निधी दिला जातो. इतर सेवानिवृत्तीच्या योजनांऐवजी, एसईपी योजना रोथ किंवा पोस्ट कर योगदानाची ऑफर देत नाही.

• नियोक्ते प्रत्येक कर्मचारी वार्षिक नुकसान भरपाईच्या 25% पर्यंत योगदान देऊ शकतात.
• स्वयंरोजगार व्यक्ती त्यांच्या स्वत: च्या खात्यात निव्वळ स्वयंरोजगार कमाईच्या 20% पर्यंत योगदान देऊ शकतात.
• वर्ष 2014 साठी योजना सहभागी प्रति खेळाडू $ 52,000 ची जास्तीत जास्त डॉलर रक्कम मर्यादित आहे.

एसईपी नियोक्ता द्वारे दत्तक एक औपचारिक, लेखी सेवानिवृत्ती योजना संदर्भित आयआरएसकडे मॉडेल एसईपी योजना आहे जी तुम्ही स्वीकारू शकता (फॉर्म 5305-एसईपी). वित्तीय संस्थांची स्वतःची मॉडेल योजना असू शकते.

एसईपी आयआरए प्रत्येक योजनेतील सहभागी व्यक्तीसाठी आयआरए खाते ठरवते. नियोक्ता एसईपी घेतो आणि नंतर प्रत्येक भागीदाराच्या एसईपी आयआरएला पैसे देतात.

एसईपी अपनाने महत्वाचे फायदे

• निवृत्तीसाठी कर-स्थगित बचत
• कर प्रकारासाठी टॅक्स रिटर्न (विस्तारांसह) निश्चित केल्याच्या तारखेपर्यंत प्लॅन अंगीकारल्या जाऊ शकते
• कर प्रकारासाठी कराच्या रकमेसाठी (एक्स्टेंशनसह) देय तारीख म्हणून योजना आखली जाऊ शकते

• नियोक्ता-फक्त योगदान
• रिटायरमेंट बेनिफिट्सची माहिती देण्यासाठी दरवर्षी फॉर्म 5500 फाइलची आवश्यकता नाही
• इतर लहान व्यवसाय सेवानिवृत्ती योजना उदा. 401 (के) चे तुलनेत सहसा कमी जटिल आणि कमी खर्चिक
• सेवानिवृत्ती निधीत कर्मचारी नेहमी 100% निहित असतात
• योगदान दर प्रत्येक वर्ष बदलू शकते

सरलीकृत एम्प्लॉई पेंशन प्लॅनसह कर नियोजन

SEP IRA चे योगदान व्यक्तीस किंवा व्यवसायासाठी निधी देण्यास पात्र आहे. त्यामुळे एसईपी आयआरए कर नियोजन खालील भूमिका निभावू शकतात:

• एसईपीचा योगदानाचा खर्च कमी करणे, त्यामुळे करपात्र उत्पन्न कमी करणे.

करपात्र उत्पन्न परिणाम कमी कर गणना कमी. त्यामुळे एसईपीचा वापर कर कमी करण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

• स्वयंरोजगार व्यक्तींसाठी एसईझेड पैसे कमाईचे समायोजन म्हणून वजा केले जातात.

उत्पन्न कमी सुस्थीत सकल उत्पन्न (एजीआय) मध्ये समायोजन. एजीआयच्या कमीत कमी अनेक एजीआय-संवेदनशील कपात आणि कर गणनांवर परिणाम होतो. विशिष्ट टॅक्स ब्रेकसाठी पात्र होण्यासाठी आपण आपली AGI कमी करण्याची आवश्यकता असल्यास, सेव्ह योगदान आपल्याला हे करण्यास मदत करू शकतात.

SEP IRA च्या इतर कर नियोजन वैशिष्ट्ये आहेत:

• एसईपी आयआरए अंतर्गत उत्पन्न मिळकत कर-स्थगित आहे
• कर वर्षातील अखेरीस योगदान केले जाऊ शकते
• वर्ष दर वर्षी अंशदान दर बदलू शकतात
• सहभागींनी कसे योगदान दिले आहे यावर नियंत्रण ठेवतात
• पारंपारिक IRAs वर आणले जाऊ शकते
• पारंपारिक IRAs आणि रोथ IRAs व्यतिरिक्त वापरले जाऊ शकते
• पुढच्या वर्षी अधिक योगदान घेतले आणि वजा केले जाऊ शकते

SEP IRA योगदान फेडरल टॅक्स कमी कसे

SEP IRA ला प्री-कर डॉलर्स वापरून पैसे दिले जातात.

नैसर्गिकरित्या प्रश्न उद्भवतो, एसईपीचा योग कर कमीत कमी किती करेल? आणि अधिक महत्त्वाचे म्हणजे, करसवलत देणारे कर कमी करतात?

स्वयंव्यावसायिक व्यक्तीसाठी स्वत: च्या एसईपी आयआरएला योगदान देण्याकरता , योगदान फॉर्म 1040 लाईन 28 वरील उत्पन्नाचे समायोजन म्हणून कापून घेतले जाते. एसईपी योगदान एखाद्या व्यक्तीच्या समायोजित निव्वळ उत्पन्नाला कमी करतात, करपात्र उत्पन्न कमी करतात आणि त्यामुळे फेडरल आयकर कमी करतात. एसईपी आयआरए स्वयंरोजगार कर गणनेवर परिणाम करत नाहीत, कारण एसईपी योगदान मोजले जातात त्याआधी स्वयंरोजगार कर मोजला जातो. एक स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती त्याच्या किंवा तिच्या स्वतःच्या SEP IRA मध्ये योगदान देऊन आयकर कमी करते.

एक स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती जो त्याच्या किंवा तिच्या कर्मचार्यांसाठी SEP IRA मध्ये योगदान देतो त्याने व्यवसायिक खर्च वाढवला . यामुळे निव्वळ नफा कम होतो, स्वयंरोजगार कर आणि आयकर कमी करता येतो.

त्याच्या कर्मचार्यांसाठी SEP IRAs मध्ये योगदान देणारे महामंडळे व्यवसाय खर्च वाढवतात. यामुळे निव्वळ नफा कम होतो आणि आयकर कमी होतो. याव्यतिरिक्त, SEP IRA चे योगदान सामाजिक सुरक्षा आणि वैद्यकीय कर (एफसीए) पासून मुक्त आहेत. अशा प्रकारे मालक-कर्मचारी एसईपी अंशदानांवर सामाजिक सुरक्षा आणि वैद्यकीय कर भरत नाहीत.

खालील चार्ट मध्ये फेडरल स्तरावर कर परिणाम सारांशित करतो:

व्यवसायाचा प्रकार	फेडरल आयकर	सामाजिक सुरक्षा कर	मेडिकर टॅक्स
मालकाच्या एसईपी इआरए मध्ये योगदान देणार्या शेड्यूल सी किंवा एफ फाईलर	प्री-टॅक्स	कोणतेही परिणाम नाहीत	कोणतेही परिणाम नाहीत
त्यांच्या कर्मचारी च्या SEP IRA मध्ये योगदान देणारे शेड्यूल C किंवा F filer	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स
भागीदार स्वतःचे SEP IRA मध्ये योगदान देत आहे	प्री-टॅक्स	कोणतेही परिणाम नाहीत	कोणतेही परिणाम नाहीत
त्यांच्या कर्मचारी च्या SEP IRA मध्ये योगदान देऊन भागीदारी	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स
महामंडळ त्यांच्या कर्मचारी च्या SEP IRA मध्ये योगदान देत आहे	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स	प्री-टॅक्स

या चार्ट म्हणजे काय असा आहे की स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती त्यांचे फेडरल आयकर कमी करू शकतात, परंतु त्यांच्या स्वयंरोजगार कर (सामाजिक सुरक्षिततेसाठी आणि मेडिकेअरसाठी), SEP IRA मध्ये बचत योगदान देऊन. उद्योजक त्यांच्या व्यवसायाला कॉर्पोरेशन म्हणून चालवितात, त्याउलट, त्यांच्या एसईपी योगदानावर फेडरल आयकर, सामाजिक सुरक्षा कर आणि मेडिक्ੇअर टॅक्स टाळा.

फेडरल स्तरावर इतर कर परिणाम

अप्रत्यक्षरित्या, एसईपी योगदान इतर कर कमी करू शकते, जे समायोजित निव्वळ उत्पन्न किंवा करपात्र उत्पन्न आधारित गणना करतात. यात पर्यायी किमान कर आणि 3.8% निव्वळ गुंतवणूक आयकर समाविष्ट आहे.

कारण एसईपी योगदान एखाद्या व्यक्तीची समायोजित निव्वळ कमाई (एजीआय) कमी करते, एसईपी योगदान एनजीआयवर आधारीत गणितांशी संवाद साधतात.

इन्व्हेस्टमेंट उत्पन्नावर कर डेफ्रेल SEP IRA च्या आत कमावला

इतर सेवानिवृत्ती बचत योजनांप्रमाणे, एसईपी आयआरएच्या आत निधीतून मिळणारे इन्व्हेस्टमेंट इन्कम टॅक्स डिफर्ड आहे. याचा अर्थ एसईपी इआरए अंतर्गत प्राप्त झालेले व्याज, लाभांश आणि भांडवली लाभ एखाद्या व्यक्तीच्या वार्षिक कराच्या रिटर्नमध्ये समाविष्ट नाहीत. त्याऐवजी, कर लागू केला जातो तेव्हाच पैसे SEP-IRA मधून वितरित केले जातात. कमाईवर प्रथम कर भरल्याशिवाय कर स्थगित करण्यास गुंतवणूक उत्पन्नाचे पुनर्वितरण करण्याची मुभा मिळते. या कर-स्थगित तफावतीमुळे कालांतराने मोठे खाते शिल्लक वाढू शकते.

कर ढवळाढवळ एखाद्या व्यक्तीला भविष्यात काही ठिकाणी आय आणि संबंधित कर देयता हलविण्यास सक्षम करते. भविष्यकालीन वर्षापर्यंत उत्पन्न चालू करून, एसइपी इरा कडून केव्हा आणि किती वितरित करावे याचा निर्णय घेऊन व्यक्ती आपले उत्पन्न वाढवू शकते. उत्पन्नाच्या रकमेवर नियंत्रण ठेवून, व्यक्ती अधिक कर योग्य रकमेवर नियंत्रण करू शकते. जेव्हा एखादी व्यक्ती कमी टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये असते तेव्हाच आम्ही पैसे कपात करू इच्छितो आणि जेव्हा एखादी व्यक्ती कमी टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये असते तेव्हा भविष्यात वितरणाची अपेक्षा करते.

सेट अप आणि फंडिंग देय तारखांचा लाभ घेणे

एसईपी योजना टॅक्स रिटर्नच्या निहित तारखेपर्यंत आणि अधिक काही विस्तारांपर्यंत दत्तक व निधी मिळवू शकतात. एसईपीचे हे प्रमुख फायदे आहेत.

याचा अर्थ असा आहे की स्वयंसेवा क्षेत्रातील व्यक्ती शेड्यूल सी नोंदविताना एसईपीची स्थापना करू शकते आणि एसईपी इआरएला 15 एप्रिल 2015 पर्यंत (विस्तार न करता), किंवा 15 ऑक्टोबर, 2015 रोजी (एक विस्ताराने) निधी देऊ शकतात आणि आपल्या 2014 च्या टॅक्स रिटर्नसमध्ये योगदान केले आहे

या सर्व वारंवार परिस्थितीचा विचार करा: क्लेअर, शेड्यूल सी दाखल करणारा स्वयंरोजगार दागदागिने डिझायनर, सप्टेंबर 2014 मध्ये तिच्या 2014 च्या कर रिटर्नची पूर्तता करीत आहे. तिने 15 एप्रिलपूर्वी एक विस्तार सादर केला आणि त्यामुळे तिच्या परताव्याची देय तारीख ऑक्टोबर 15, 2015. आपल्या करदाणीला चालना देण्यासाठी काही करू शकतात का ते विचारते म्हणून ती तिच्या कर दायित्व कमी करू शकते. होय, क्लेअर एक एसईपी आयआरए उघडू शकतो जोपर्यंत एसईपी प्लॅन स्वीकारला जात आहे आणि 15 ऑक्टोबर 2015 पर्यंत निधी एसईपी-आयआरआरला दिलेला आहे तोपर्यंत ती तिच्या 2014 टॅक्स रिटर्नमध्ये योगदान देऊ शकते.

अशा प्रकारे एसईपी इआरए निधी उपलब्ध करून देऊन स्वयंव्यावसायिक व्यक्तींना गेल्या वर्षी या वर्षी पैसे खर्च करून त्यांची वजावट वाढविण्याचा मार्ग आहे.

कॉन्ट्रास्ट करून, क्लेयर लहान व्यवसायांसाठी एक सोलो 401 (के) किंवा इतर सेवानिवृत्ती योजनांसाठी आर्थिक तरतूद करू शकत असला तरच त्याने मागील कर वर्षातील योजना अवलंबली असेल . एसईपी आयआरए आकर्षक बनविणार्या कर वर्षाच्या समाप्तीनंतर योजना बनविणे आणि योजना निधी साधण्याचा हा एक प्रकार आहे.

ज्या व्यवसाय मालक आणि स्वयंव्यावसायिक व्यक्तींना आधीपासून सेवानिवृत्ती योजनेची गरज नाही त्यांच्यासाठी, परताव्याच्या तारखेपर्यंत एक एसईपी योजना स्वीकारण्याचा अर्थ असा आहे की ते या वर्षी एसईपी प्लॅनची ​​स्थापना करू शकतील आणि योजना आखल्याबद्दल प्रभावी राहील. वर्ष

परताव्याच्या निमित्ताने एसईपी आयआरए फंड असण्यास सक्षम झाल्यानंतर करदात्यांनी सर्व कर परिणाम पूर्णपणे ज्ञात झाल्यानंतर त्यांच्या रकमेवर योगदान दिले जाऊ शकते.

निधी देय तारखेचा लाभ घेण्याचा आणखी एक मार्ग म्हणजे दीर्घ कालावधीमध्ये योगदाने प्रसार करणे. यामुळे व्यावसायिक अर्थसंकल्पावर त्यांच्या निवृत्तीची बचत करण्यास मदत होते. निधीस 1 वर्षाच्या 1 जानेवारीपासून आणि पुढील वर्षाच्या ऑक्टोबर 15 पर्यंत समाप्त होण्याच्या विशिष्ट कर वर्षासाठी योगदान दिले जाऊ शकते. ती म्हणजे 21 महिन्यांतील 15 दिवस.

एसइपी देय तारखांवरील एक जवळून दृष्टीकोन घेणे
व्यवसाय फायली असल्यास ...	आणि एखादा विस्तार दाखल केला नाही, तर नंतर SEP निहित तारीख आहे ...	आणि एक विस्तार दाखल केला, नंतर SEP निहित तारीख आहे ...
अनुसूची सी किंवा एफ (फॉर्म 1040)	कर वर्षाच्या शेवटी 15 एप्रिल	कर वर्षातील बंद झाल्यानंतर 15 ऑक्टोबर
फॉर्म 1120 (सी-कॉर्पोरेशन)	कर वर्षाच्या शेवटी 15 मार्च	कर वर्षाच्या शेवटी 15 सप्टेंबर
फॉर्म 1120 एस (एस-कॉर्पोरेशन)	कर वर्षाच्या शेवटी 15 मार्च	कर वर्षाच्या शेवटी 15 सप्टेंबर
फॉर्म 1065 (भागीदारी)	कर वर्षाच्या शेवटी 15 एप्रिल	कर वर्षाच्या शेवटी 15 सप्टेंबर

योगदान दर वर्ष ते वर्ष दर भिन्न असू शकतात

प्रत्येक भागीदाराच्या SEP IRA मध्ये किती योगदान द्यावे त्याची गणना करताना नियोक्त्याने वापरलेले नुकसान भरपाईची टक्केवारी निश्चित करते. मुदतीची टक्केवारी कमी 0% पासून 25% वर जाऊ शकते. वापरलेल्या टक्केवारी सर्व योजना सहभागींसाठी समान असणे आवश्यक आहे ही टक्केवारी दरवर्षी बदलली जाऊ शकते, ज्यामुळे वर्षासाठी आर्थिक स्थितींवर आधारित रिटायरमेंट फायद्यांसाठी बजेटमध्ये व्यवसाय लवचिकता मिळते. आर्थिक परिस्थिती एक मंदी घेतली आहे तेव्हा आर्थिक परिस्थिती चांगली आणि कमी पैसे आहेत तेव्हा व्यवसाय मालक अधिक पैसे देण्यास इच्छुक असाल; हे सहजपणे एखाद्या एसईपी प्लॅनमध्ये पूर्ण केले जाऊ शकते.

सहभागी कशा प्रकारे SEP चे योगदान करतात ते नियंत्रित करा

प्रत्येक सहभागींच्या एसईपी आयआरएमध्ये एकदा योगदान केले जाते, तर निधी कोणत्याही अन्य वैयक्तिक सेवानिवृत्ती खात्याप्रमाणेच व्यवस्थापित केला जाऊ शकतो. खातेधारक निधी कशी गुंतवू शकतो, निधी इतर आयआरएला वळवा किंवा एसईपी इआरएमधूनही एक वितरण घेऊ शकता. एसईपी इआरएचे वितरण करपात्र आहे, आणि लवकर वितरणाच्या वेळी 10% जास्त मूल्य आकारले जाऊ शकते.

स्वयंरोजगार व्यक्ती त्यांच्या पसंतीच्या आर्थिक संस्थेशी एक SEP IRA उघडतात. ते तंदुरुस्त दिसतात तेव्हा ते त्यांच्या SEP IRA मध्ये गुंतवणूक करू शकतात.

कर्मचार्यांसह व्यवसायांसाठी, व्यवसाय प्रत्येक कर्मचारीच्या एसईपी-इराला निधी देतो. प्रत्येक कर्मचार्याने या योगदानामध्ये पूर्णपणे निहित आहे. कर्मचारी त्यांच्या SEP IRA साठी कोणते गुंतवणूक योग्य आहेत हे ठरवतात.

401 (के) आणि अशाच प्रकारच्या योजनांसह, वितरणाच्या येण्याआधी प्रसंगींना ट्रिगरिंग इव्हेंट (जसे की त्रास, अपंगत्व किंवा सेवेतून समाप्ती) वाट पहावी लागेल. एसईपी सहभागी त्यांच्या एसईपी इआरए बचत कधीही प्रवेश करू शकतात. (परंतु एखाद्या व्यक्तीची वयोमर्यादा 5 9 .5 पर्यंत पोहोचण्याआधीच वितरणाचे उद्भव 10% कर्जाचे असू शकते.

SEP IRAs वर रोखले जाऊ शकतात

इतर वैयक्तिक सेवानिवृत्ती खात्यांप्रमाणेच, एसईपी आयआरएज्मध्ये प्रवेश केला जाऊ शकतो

• पारंपारिक IRA,
• आणखी एक SEP IRA,
• प्री-टॅक्स 401 (के) प्लॅन, किंवा
• प्री-टॅक्स 403 (बी) प्लॅन

SEP IRAs देखील रूपांतरित आणि रोथ IRA मध्ये आणले जाऊ शकते.

SEP IRAs वर रोल करणे सक्षम असल्याने याचा अर्थ असा आहे की सहभागी त्यांचे पैसे कुठे पार्क केलेले आहेत आणि पैसा कसे गुंतवला जातो यावर संपूर्ण नियंत्रण असते.

SEP IRAs पारंपारिक IRAs आणि रोथ IRAs करण्यासाठी व्यतिरिक्त वापरले जाऊ शकते

योजना सहभागी त्यांच्या पारंपरिक आयआरए किंवा रोथ आयआरएसाठी बचत करू शकतात, एसईपी इरामध्ये सहभागी होण्याव्यतिरिक्त.

SEP IRA मध्ये सहभागी होण्याचा अर्थ असा आहे की व्यक्ती कामावर असलेल्या निवृत्ती योजनेद्वारे संरक्षित आहे. हे पारंपारिक IRA मध्ये किती वजा केले जाऊ शकते यावर परिणाम करू शकतात. पारंपारिक आयआरए अंशदान किती वजा होते ते वर्षासाठी एखाद्या संशोधित एजीआयवर अवलंबून असते.

रोथ IRAs साठीची पात्रता देखील वर्षासाठी सुधारित एजीआयवर आधारित आहे हे लक्षात असू द्या.

लक्षात ठेवा, स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती SEP IRA ला निधी देऊन त्यांचे AGI कमी करू शकतात. अशा प्रकारे रोथ IRAs किंवा वारंवार पारंपारिक IRAs साठी पात्र होण्यासाठी पुरेसा AGI कमी करणे शक्य होऊ शकते.

स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती वर्षासाठी एक पारंपारिक IRA आणि / किंवा रोथ आयआरए आणि / किंवा SEP IRA मध्ये संभाव्यपणे योगदान देऊ शकतात. प्रत्येक प्रकारचे सेवानिवृत्ती योजनेत किती योगदान देणे हे ठरविल्यास लवचिकता मिळते.

अतिरिक्त एसईपीचे योगदान खालील वर्षांमध्ये घेतले आणि कमी केले जाऊ शकतात

जर एखाद्या व्यक्तीने एसईपी आयआरएला परवानगी दिलेल्या रकमेपेक्षा अधिक योगदान दिले, तर पुढील रकमेवर अतिरिक्त रकमेची वसुली केली जाऊ शकते व वजा केला जाईल. तथापि, सेवानिवृत्ती योजनेत जास्तीतजास्त योगदान देण्याकरिता 10% उत्पादक कर लागू होतो. कर वर्षासाठी नियुक्त केलेले कोणतेही अंतिम योगदान करण्याच्या अगोदर एसईपी आयआरए गणना करून ओव्हरहेडिंग टाळण्यासाठी हे पुरेसे सोपे आहे.

SEP IRA मध्ये किती योगदान दिले जाऊ शकते?

वर्ष 2015 साठी प्रत्येक प्रतिप्रेषक प्रति डॉलर $ 53,000 ची कमाल डॉलर मर्यादा आहे.

• 2015 साठी SEP आय अंशदान मर्यादा

योगदान रक्कम कशी गणली जाते यावर अवलंबून हे अवलंबून असते की योजना सहभागी कर्मचारी आहे किंवा स्वयंरोजगार आहे का.

कर्मचार्यांसाठी, गणना सोपे आहे. जास्तीत जास्त डॉलर मर्यादेनुसार, प्रत्येक कर्मचार्याला भरलेल्या वार्षिक मोबदल्याद्वारे योगदान दर (25% पर्यंत) गुणाकार करा. नियोक्त्याने प्रत्येक कर्मचा-यांचे फॉर्म डब्ल्यू-2 मधील एसईपी योगदानाची रक्कम कळविण्याची गरज नाही. तथापि, नियोक्ता सेवानिवृत्ती योजनेद्वारे संरक्षण देण्यात आले होते हे सूचित करण्यासाठी फॉर्म डब्ल्यू-2 बॉक्स 13 वर बॉक्स चेक करणे आवश्यक आहे.

स्वयंव्यावसायिक व्यक्तींसाठी (भागीदारीमध्ये भागीदारांसह), योगदान रकमेची गणना करण्यासाठी मोबदल्याची मोजणी आवश्यक आहे आणि योगदान दर समायोजित करण्याची गरज आहे प्रथम, आम्हाला वर्षासाठी स्वयंव्यावसायिक व्यक्तीचे नुकसान भरपाई मोजणे आवश्यक आहे. हे त्या व्यक्तीच्या स्वयंरोजगाराकडून निव्वळ कमाई द्वारे मोजले जाते.

सेल्फ एम्प्लॉयमेंट कॅलक्यूलेशनमधून निव्वळ कमाई

निव्वळ नफा अनुसूची क वर (लाइन 31) अनुसूची F वर (लाइन 34) अनुसूची K-1 कडून (फॉर्म 1065, बॉक्स 14, कोड ए)

स्वयंरोजगार कर कमीतकमी भाग (फॉर्म 1040 लाइन 27)

स्वयंरोजगाराकडून निव्वळ कमाई

हे स्वत: हिशोब करण्यासाठी, प्रकाशन 560 च्या 5 व्या अध्यायात आढळलेल्या स्वयं-रोजगारासाठी डडक्शन वर्कशीट वापरा.

दुसरा घटक म्हणजे स्वयंव्यावसायिक व्यक्तींकडे कर्मचारीापेक्षा कमी योगदान दर असतो करदात्यातील दुर्दैवी परिस्थितीमुळे योगदान रक्कम निश्चित करणे आणि निव्वळ कमाई निश्चित करणे परस्पर एक-दूसरेवर अवलंबून असते. योगदान दर समायोजित करून योगदान रकमेची गणना करण्यासाठी आयआरएसने अप्रत्यक्ष पद्धत तयार केली आहे. स्वयंव्यावसायिक व्यक्तीसाठी योगदान दर खालील प्रमाणे गणना केले जाते:

योजनेची एकसमान योगदान दर

योगदान दर 1 जोडा

समान आणि एकसमान दराने एकसमान योगदान दर विभागणे . याचा परिणाम स्वयंरोजगार व्यक्तींसाठी योगदान दर आहे

Publication 560 च्या अध्यायात 5 मध्ये स्वयं-रोजगारासाठी दर वर्कशीट पहा.

दुस-या शब्दात, जर एका अनुसूची सी फायलरने सर्व सहभागींसाठी 25% अंशदान दर असलेल्या एसईपी आयआरएलची स्थापना केली, तर स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती आपल्या कर्मचा-यांसाठी योगदान देऊ शकणारी रक्कम त्या वर्षातील प्रत्येक कर्मचार्याच्या भरपाईपैकी 25% आहे. आणि स्वयंव्यावसायिक व्यक्ती त्याच्या स्वत: च्या SEP IRA मध्ये योगदान देऊ शकणारी रक्कम 20% (म्हणजेच, 0.25 ÷ 1.25 = 0.20) आहे.

निवडलेला SEP योगदान दर रूपांतरण
वर्दी योजना योगदान दर असल्यास ...	रूपांतरण गणित	संबंधित स्वयंव्यावसायिक योगदान दर (गोलाकार 4 दशांश स्थाने)
5%	.05 ÷ 1.05	4.76 9%
10%	.10 ÷ 1.10	9.0 9 9%
15%	.15 ÷ 1.15	13.0435%
20%	.20 ÷ 1.20	16.6667%
25%	.25 ÷ 1.25	20.0000%

इतर रूपांतर मूल्यांसाठी, प्रकाशन 560 च्या अध्यायात 5 मध्ये स्वयं-रोजगारासाठी रेट टेबल पहा.

एका स्वयंव्यावसायिक व्यक्तीसाठी अंशदान गणनाचे उदाहरण

स्वयंव्यावसायिक व्यक्तीसाठी, आम्ही स्वयंव्यावसायिक समान समतुल्य स्वयंरोजगार योगदानाद्वारे निव्वळ कमाई वाढवतो. स्वयंरोजगारापासून प्राप्त झालेली निव्वळ कमाई, स्वयंरोजगार कर आणि स्व-रोजगार करचे पात्र भाग मोजले जाते. चला हे गणित एका उदाहरणामध्ये एकत्रित करू.

उदाहरण: क्लेअर हे स्वयंरोजगार ज्वेलरी डिझायनर आहे जे शेड्यूल सीडी दाखवते. तिच्याकडे कर्मचारी नाही, आणि म्हणूनच तिला स्वत: साठी फक्त SEP IRA योगदानाची गणना करणे आवश्यक आहे. तिला SEP IRA मध्ये योगदान देणारी कमाल काय आहे हे जाणून घ्यायचे आहे. आम्ही या प्रश्नासह कसे आलो आहोत ते येथे आहे:

उदाहरण: निव्वळ नफ्याच्या $ 1,00,000 सह अनुसूची सी Filer साठी SEP योगदान
निव्वळ नफा अनुसूची क वर (रेखा 31)	गणित दर्शवा	$ 100,000
स्वयंरोजगार कर गणना (शॉर्ट शेड्यूल SE पद्धत वापरून)
निव्वळ नफा 9 2.35% ने वाढला	100,000 × 0.9235 = $ 92,350
15.3% पर्यंत ती रक्कम गुणाकार करा. (हे स्वयंरोजगार कर आहे)	92,350 × 0.153 = $ 14,12 9 .55
त्या रकमेवर 2 ने विभक्त करा (ही स्वयंरोजगार करचा पात्र भाग आहे)	14,12 9 .55 ÷ 2 = $ 7,064.775	-7,065 (गोलाकार)
स्वयंरोजगाराकडून मिळकत कमाई	100,000 - 7,065 =	92, 9 35
समान योगदान दर	25%
SE योगदान दर मध्ये रुपांतरित करा	25% ÷ 125% =	20%
एसई अंशदान दराने स्व-रोजगारांमधून निव्वळ उत्पन्न	92, 9 35 × 0.20 =	$ 18,587

या उदाहरणात, क्लेअर त्याच्या शेड्यूल सी वर त्याच्या निव्वळ नफा त्याच्या $ 100,000 आधारित स्वतःच्या SEP-IRA $ 18,587 पर्यंत योगदान शकते. ती इच्छित असल्यास, कमी योगदान शकते. लक्षात घ्या की ही रक्कम तिच्या अनुसूची सीच्या 25% नाही आणि ती आपल्या अनुसूची सीच्या 20% देखील नाही.

• एसईपी आयआरएच्या योगदानाची गणना करण्यासाठी स्वत: ला गुणविशेष, प्रकाशन 560 मधील अध्याय 5 मध्ये आढळलेल्या स्वयंव्यावसायकरणासाठी डडक्शन वर्कशीट वापरा.

एक एसईपी घेण्यापूर्वी, खात्री करा

• प्रकाशन 560 च्या प्रकरण 2 वर वाचा. आयआरएसने सरलीकृत कर्मचारी पेन्शन योजना समजावून सांगणे खूप चांगले काम केले आहे.
• मॉडेल एसईपी प्लॅन (फॉर्म 5305-एसईपी) किंवा आपल्या पसंतीच्या आर्थिक संस्थेद्वारे देऊ केलेल्या समान मॉडेल योजना वाचा.
• आपल्या व्यवसायात कर्मचारी असल्यास, कर्मचार्यांचे SEP प्लॅन (प्रकाशन 560 मध्ये तपशीलवार) द्वारा कव्हर करणे आवश्यक आहे हे मूल्यमापन करा.
• कर्मचा-यांना कोणते प्रकटीकरण केले पाहिजे याची उजळणी करा (प्रकाशन 560 मध्ये देखील तपशीलवार)
• आपण SEP IRA मध्ये संभाव्यपणे किती योगदान देऊ शकता हे समजून घ्या.
• कर रिटर्नमध्ये योगदान कशाप्रकारे कमी केले जाईल हे समजून घ्या आणि आपल्या कर गणनांवर त्याचा कसा परिणाम होईल हे समजून घ्या.
• 401 (के) सारख्या इतर लघु उद्योगांच्या सेवानिवृत्ती योजनांच्या तुलनेत एसईपीची तुलना करा आणि फक्त योजना करा
• SEP IRA योजना व्यवस्थापित करणारी आर्थिक संस्था संशोधन करा वित्तीय संस्थांच्या कागदीय, खर्च आणि गुंतवणूक पर्यायांचे पुनरावलोकन करा.
• प्रत्येक प्रकारच्या योजनेच्या परिणामांची तुलना करण्यात मदत करण्यासाठी कर व्यावसायिकांशी संपर्क साधा.

IRS.gov पासून संसाधने

• प्रकाशन 560, लहान व्यवसायासाठी निवृत्ती योजना (पीडीएफ)
• फॉर्म 5305-एसईपी , मॉडेल एसईपी प्लॅन (पीडीएफ)
• एसइपी प्लान फिक्स-इट गाइड (6 चुका ओळखतो आणि त्या कशा दुरुस्त कराव्या)
• एसईपी प्लॅन FAQ
• एसईपी प्लॅन निवडणे
• एसईपी प्लॅनची ​​स्थापना करणे
• एसईपी प्लॅनमध्ये सहभागी
• एसईपी प्लॅन ऑपरेटिंग व देखरेख
• एक एसईपी योजना संपुष्टात आणणे