आपण वित्तीय स्टेटमेंट विश्लेषण कसे करावे?

01 - ट्रेंड अॅनालिसीस

ट्रेंड विश्लेषणासला टाइम- शृंखलाचे विश्लेषण देखील म्हणतात. ट्रेंड विश्लेषणामुळे मागील इतिहासाद्वारे दर्शविलेल्या ट्रेन्डवर आधारित फर्मची वेळ कशी कामगिरी केली जाऊ शकते हे फर्मचे वित्तीय व्यवस्थापक निश्चित करण्यास मदत करते.

ट्रेंड विश्लेषणामुळे कंपनीच्या आर्थिक स्वरूपातील अंदाजपत्रक, कंपनीच्या समर्थक स्वरूपातील अंदाजपत्रक, किंवा वित्तीय लक्ष्ये, त्याच्या वित्तीय हालचालींची दीर्घकालीन दृश्ये एकत्रित करणे आणि कालांतराने विविधता शोधणे यासह वित्तीय तथ्यांमधून ऐतिहासिक डेटा वापरला जातो.

ट्रेन्ड अॅलॅलिसिस करण्याचा एक लोकप्रिय मार्ग म्हणजे आर्थिक गुणोत्तर विश्लेषण . आपण व्यावसायिक फर्मसाठी आर्थिक प्रमाणांची गणना केली असेल तर कोणत्याही अर्थपूर्ण माहिती पुरवण्यासाठी आपण एकत्रितपणे तुलना करण्यासाठी किमान दोन वर्षाचे गुणोत्तर मोजू इच्छित आहात.

गुणांकाशी तुलना करणे आवश्यक नसल्यास गुणोत्तर काहीच अर्थ नसतो, जसे की डेटाचे इतर वर्षे. ट्रेंड विश्लेषण अधिक शक्तिशाली असेल आणि आपल्याकडे अनेक वर्षाचे आर्थिक प्रमाण असल्यास काही कंपन्या आपल्या उद्योग किंवा प्रतिस्पर्धींसाठी सरासरी प्रमाणानुसार डेटाची तुलना करतात.

02 - सामान्य-आकाराचे वित्तीय विवरण विश्लेषण

सामान्य-आकारातील वित्तीय विवरण विश्लेषणात टक्केवारी वापरून बॅलन्स शीट आणि इन्कम स्टेटमेंटचे विश्लेषण करणे समाविष्ट आहे. सर्व उत्पन्न विधान ओळींच्या वस्तू विक्रीच्या टक्केवारीच्या स्वरूपात सांगितल्या आहेत. सर्व बॅलन्स शीट लाइन आयटमना एकूण संपत्तीची टक्केवारी म्हणून सांगितले आहे.

उदाहरणार्थ, इन्कम स्टेटमेंटवर, प्रत्येक ओळ आयटम विक्रीने आणि बॅलेन्स शीटवर विभागली जाते, प्रत्येक ओळ आयटम एकूण संपत्ती द्वारे विभाजित आहे या प्रकारच्या विश्लेषणामुळे आर्थिक व्यवसायाची टक्केवारी स्वरुपात उत्पन्न विधान आणि बॅलन्स पत्रक पहाणे सोपे होते ज्यामुळे तो अर्थ लावणे सोपे होऊ शकेल.

उत्पन्न विधान बघणे , उदाहरणार्थ, आपण हे सहजपणे सामान्य-आकारातील उत्पन्न निवेदनात बदलू शकता. एकूण विक्रीच्या टक्केवारीनुसार आपण निव्वळ उत्पन्न ठरवल्यास, हे उदाहरण दिसेल: $ 64,000 निव्वल उत्पन्न / $ 1,000,000 एकूण विक्री = 6.4 टक्के.

आपला सामान्य-आकारातील आय स्टेटस विकसित करण्यासाठी आय स्टेटसवरील प्रत्येक ओळीवर तो फॉर्म्युला वापरा. दुसर्या शब्दात सांगायचे तर, प्रत्येक ओळ आयटमला विक्रीस टक्के म्हणून सेट करा, त्याच्याच बरोबर 100 टक्के विक्री.

वित्तीय गुणोत्तर विश्लेषणाप्रमाणेच, आपण सामान्य आकाराची आय स्टेटस एका वर्षापासून दुसर्या वर्षाच्या डेटाची तुलना करू शकता हे पाहण्यासाठी आपली संस्था काय करीत आहे. त्या तुलनेत टक्केवारी वापरून परिपूर्ण संख्या तुलना करणे सामान्यतः सोपे आहे.

टक्केवारी वापरणे देखील अतिशय भिन्न आकाराच्या दोन कंपन्या तुलना करणे सोपे बनविते. जरी एखाद्या फर्मचे विक्रय पद्धतीत त्याच्या स्पर्धकापेक्षा तीन पट मोठे असेल, टक्केवारीनुसार, तो कदाचित खर्च समान परिमाणे खर्च, उदाहरणार्थ.

03 - टक्केवारी बदल आर्थिक विवरण विश्लेषण

टक्केवारी बदला आर्थिक विवरण विश्लेषण थोडे अधिक क्लिष्ट मिळते जेव्हा आपण या विश्लेषणाचा वापर करता तेव्हा आपण सर्व उत्पन्न विधानसभा बाबी आणि बेस सालच्या तुलनेत बॅलन्स पत्रक खात्यांसाठी वाढ दरांची गणना करता.

हे आर्थिक विवरण विश्लेषणाचे एक अतिशय शक्तिशाली स्वरुप आहे. विक्रीतील वाढ आणि घट आणि एकूण संपत्तीच्या बाबतीत आयकर विवरणपत्रे आणि बॅलन्स शीट अकाउंट्सची संख्या कशी वाढली किंवा घटली हे आपण पाहू शकता.

उदाहरणार्थ, असे म्हणायचे की XYZ, Inc. च्या 2015 मध्ये त्याच्या बॅलेन्स शीटवरील सूचीमध्ये $ 500 आणि 2016 मध्ये त्याच्या बॅलन्स शीटवरील इन्व्हेन्टररी 700 डॉलर आहेत. किती 2016 मध्ये इन्व्हेंटरीची वाढ झाली आहे?

सूचीमध्ये वाढीचा दर मोजण्यासाठी सूत्र खालील आहे: (2016 शेवटचा इन्व्हेंटरी - 2015 प्रारंभ माल) / 2015 आरंभीच्या इन्व्हेंटरी = $ 200 / $ 500 = 0.40, किंवा 40 टक्के 2016 मध्ये एक्सवायझ, इन्कॉ. साठीच्या जीवनातील वाढ किंवा बदल 40 टक्के आहे.

सर्व बॅलन्स शीट आणि इन्कम स्टेटमेन्टसाठी आपण टक्केवारी बदल विश्लेषण केल्यास, जास्त खर्च किंवा सुधारलेली विक्री वाढ यासारख्या बाबींमध्ये महत्त्वपूर्ण ट्रेंड पाहण्याच्या दोन किंवा तीन वर्षांची डेटाशी तुलना करणे

04 - बेंचमार्किंग

बेंचमार्किंगला औद्योगिक विश्लेषण देखील म्हणतात. बेंचमार्किंगमध्ये एका कंपनीची तुलना त्याच उद्योगातील इतर कंपन्यांशी करणे हे पहायला मिळते की एक कंपनी आर्थिकदृष्ट्या उद्योगातील इतरांशी तुलना कशी करते.

या प्रकारचे विश्लेषण आर्थिक व्यवसायासाठी अतिशय उपयुक्त ठरते कारण ते त्याच व्यवसायात इतरांच्या तुलनेत स्पर्धात्मक फायदा किंवा स्पॉट अयोग्यतेचा विचार करतात.

बेंचमार्किंगसाठी आर्थिक अनुपात विश्लेषणाचा वापर केला जातो व्यक्तिगत, मुख्यतः सार्वजनिक कंपन्यांसाठीच्या आर्थिक प्रमाण अनेक स्त्रोतांकडून मिळवता येतात. काही प्रकाशने उद्योग सरासरी प्रमाण देतात, जरी त्यांना सशुल्क सबस्क्रिप्शन आवश्यक असू शकते, जसे की रिस्क मॅनेजमेंट असोसिएशनचे वार्षिक विवरण अभ्यास.

आपण व्हॅल्यू लाईन आणि डन अँड ब्रॅडस्ट्रीटमधून उद्योग सरासरी प्रमाण देखील प्राप्त करू शकता. आपल्या स्थानिक सार्वजनिक वाचनालयातील या सर्व तीन प्रकाशनांसाठी किंवा स्थानिक कॉलेज व्यवसायातील ग्रंथालय तपासा.

बेंचमार्किंग करण्यासाठी, एका उद्योगासाठी समान उद्योगातील इतर कंपन्यांचे प्रमाणानुसार गुणोत्तरची तुलना करा. जेव्हा आपण बेंचमार्किंग करता तेव्हा आपल्या कंपनीसाठी असलेल्या रकमेच्या मोजमापाप्रमाणे उद्योग सरासरी प्रमाण मोजले जातात याची खात्री करा.

या चार वित्तीय स्टेटमेन्ट विश्लेषण तंत्रांचा वापर करून व्यावसायिक व्यवस्थापकाच्या वित्तीय उद्योगांना त्याच्या उद्योगातील इतर कंपन्यांशी तुलना करतांना आंतरिक आणि त्या दोन्ही गोष्टी समजून घेण्यास मदत होऊ शकते. एकत्र येणारी पद्धत ही शक्तिशाली विश्लेषण साधने पुरवते ज्यामुळे कंपन्यांना दिवाळखोर आणि फायदेशीर राहण्यास मदत होते.