विशेषतः कर्मचार्यांकडून चोरीचा तोटा करण्यासाठी लहान व्यवसाय विशेषतः संवेदनशील असतात. याचे एक कारण म्हणजे कामकरी बहुतेक कामे फारसा दुर्लक्ष करून करीत नाहीत.
उदाहरण म्हणजे एक बुककीपर जो खाते प्राप्तीसाठी हाताळते, देय खाती देते आणि बॅलन्स शीटचे मासिक सलोखा निर्माण करते. दुसरे कारण असे की अनेक छोटय कंपन्यांनी फसवणूक टाळण्यासाठी मूलभूत नियंत्रणे नसल्यासारख्या स्पॉट आर्थिक धनादेश किंवा वार्षिक बाहेरील लेखापरीक्षण तिसरे, अनेक लहान व्यवसाय मालक प्रमुख कर्मचार्यांवर खूप विश्वास ठेवतात आणि बेईमानीची चिन्हे कबूल करण्यास नाखूष आहेत.
रोख चोरीचे प्रकार
एसोसिएशन ऑफ सर्टिफाइड फ्रॉड एक्झामिनर्स (एसीएफई) तीन प्रकारच्या रोख चोरीचे वर्णन करते: स्किमिंग, रोख चोरी, आणि फसवे वाटप. स्किमिंग आणि कॅश चोरी केल्यामुळे रोख रकमेची चोरी होते, म्हणजे व्यवसायातील रोख प्रवाह. धोकेबाज वाटपांमध्ये व्यवसायातून पैसे काढण्याच्या रोख रकमेचा समावेश असतो.
स्कीमिंग
स्किमिंग म्हणजे रोख रकमेची चोरी ज्याने अद्याप नियोक्ताच्या लेखा प्रणालीमध्ये प्रवेश केला नाही. चोरी रोख रकमेत किंवा विक्रीच्या सामान्य बिंदू येथे होऊ शकते.
उदाहरणार्थ, एक ग्राहक रोख वापरून खरेदी करते. एक कमिचाऱ्याने पैसे पकडले आणि रोख रकमेची खरेदी केली नाही. व्यवसायाचे मालक चोरीपासून अनभिज्ञ आहेत कारण विक्रीचा कोणताही विक्रम अस्तित्वात नाही एक कार्यकर्ता देखील विक्रीचा काही भाग रिंग करू शकतो आणि उर्वरित खिशात ठेऊ शकतो. उदाहरणार्थ, एखाद्या कर्मचार्याने एका ग्राहकाने $ 10 गोळा केले आणि $ 5 विक्रीची विक्री केली.
तो उर्वरित $ 5 ठेवतो.
जे ऑफ-पीक वेळांमध्ये काम करतात अशा रात्रीच्या पाळीच्या दरम्यान काम करणार्या कर्मचा-यांना सामान्य व्यवसायिक तासांदरम्यान काम करणार्यांपेक्षा कमी लक्ष ठेवले जाते. बाहेरील विक्रीच्या लोकांनी, रिमोट कामगार आणि इतर कर्मचा-यांवर हेच खरे आहे जे नियोक्त्याच्या प्राथमिक ठिकाणापासून दूर जातात. या कर्मचा-यांसाठी, स्किमिंग ही संधीचा अपराध आहे.
स्किमिंगमध्ये धनादेशाचे चोरी देखील होऊ शकते. उदाहरणार्थ, रुग्णांनी त्यांना मिळालेल्या सेवांसाठी डेन्टलच्या दफ्तराची तपासणी केली. दंत कार्यालय कर्मचारी आपल्या नियोक्त्याच्या खात्याऐवजी काही चेक वैयक्तिक खात्यामध्ये जमा करतो. गहाळ धनादेश नियोक्तेच्या अकाउंटिंग सिस्टीममध्ये कधीच प्रविष्ट केले नव्हते जेणेकरून नियोक्ता त्यांना कळत नाही की ते प्राप्त झाले होते.
रोख रक्कम
रोख रकमेचा अर्थ ते नियोक्त्याच्या पुस्तकात रेकॉर्ड केल्यावर रोख चोरी करणे असा होतो. चोरी करण्यापेक्षा चोरी करणे अवघड आहे कारण चोरी झालेल्या निधी नियोक्ता लेखा प्रणालीमध्ये नोंदवले गेले आहेत. एका कर्मचा-याने एका विक्रीस चालना दिल्यानंतर कॅश ड्रॉवरमधून रोख रक्कम चोरी केल्याचे उदाहरण आहे. कार्यकर्ता नंतर रोख रकमेची योजना (खाली चर्चा केलेल्या) द्वारे त्याच्या किंवा तिच्या ट्रॅक्सचा समावेश करण्याचा प्रयत्न करेल. तो किंवा ती खोटे परतावा तयार करू शकते, विक्री रद्द करू शकते किंवा कॅश नोंदवही टेप नष्ट किंवा नष्ट करू शकते.
फसवा वितरण
रोख रकमेप्रमाणेच, फसवे वाटपांमध्ये रोख रकमेची चोरी समाविष्ट असते ज्यांची नोंदणी नियोक्त्याच्या पुस्तकात केली गेली आहे. नियोक्त्याने अधिकृत केलेली नाही अशा कारणासाठी कार्यकर्ता निधी रिलिझ करण्यासाठी त्याच्या किंवा तिच्या स्थितीचा वापर करतो
ACFE पाच प्रकारच्या फसवणूकीचे वितरण ओळखतो.
- छेडछाड तपासा एक कर्मचारी त्याच्या किंवा तिच्या फायद्यासाठी एक फसवा चेक तयार किंवा विद्यमान बदलते. उदाहरणार्थ, एक कार्यकर्ता एका ग्राहकाकडून चेक बदलतो, नियोक्ता नाव त्याचे नाव घेतलेले पैसेदार म्हणून कामगार नंतर वैयक्तिक खात्यात चेक जमा करतात.
- रोख नोंदणी योजना मागील कार्यक्षेत्रात घुसून किंवा बनावट परतावा बनवून रजिस्टरदाराकडून पैसे रोखले जातात.
- बिलिंग योजना या प्रकारच्या फसवणुकीमध्ये बनावट कागदपत्रांचा समावेश आहे जसे खरेदी ऑर्डर किंवा चलन कार्यकर्ता खोटे दस्तऐवज तयार करतो आणि नंतर धनादेश जारी करतो. तो किंवा ती चेक किंवा वैयक्तिक खात्यात ठेव ठेवते.
- खर्च प्रतिपूर्ती योजना अनेक कामगार व्यवसाय खर्च खोटे ठरवून फसवणूक करतात. ते वैयक्तिक खर्च व्यवसाय खर्च म्हणून सादर करू शकतात किंवा खर्च करण्यात आलेली वास्तविक रक्कम वाढवू शकतात. काही जण त्याच खर्चाची अनेकवेळा सादर करतील.
- वेतनपट योजना वेतनपट कामगार पगारवाल्याचे रेकॉर्ड, टाइम शीट किंवा इतर कागदपत्रे वैयक्तिक फायद्यासाठी खोटे ठरवू शकतात. कामगार बनावट कर्मचारी तयार करू शकतात, कमिशन खोटे सांगू शकतात किंवा पगार बदलू शकतात किंवा काम केलेल्या तासांची संख्या बदलू शकतात.
विमा संरक्षण
एखाद्या कमर्चा-याने रोख रकमेची चोरी विशिष्ट व्यावसायिक मालमत्ता धोरणाद्वारे नसते . त्यासाठी दोन कारणे आहेत. प्रथम, रोख संरक्षित मालमत्ता म्हणून पात्र नाही सर्वाधिक पॉलिसी आच्छादित संपत्तीच्या व्याख्येनुसार खाती, बिले, चलन, नोट्स आणि पैसा किंवा सिक्युरिटीज वगळतात. दुसरी गोष्ट म्हणजे, बहुतेक पॉलिसी एखाद्या कर्मचा-यांनी केलेल्या अप्रामाणिक किंवा गुन्हेगारी कृत्यामुळे (कोणत्याही तात्पुरत्या स्वरूपाच्या किंवा भाडेतत्वावरील कार्यकर्त्यासह ) नुकसान किंवा नुकसान वगळतात.
कर्मचार्याकडून रोख रक्कमेविरूद्ध आपल्या कंपनीचे रक्षण करण्यासाठी आपण कर्मचारी चोरी कव्हरेज खरेदी करू शकता (याला कर्मचारी अप्रामाणिकता देखील म्हणतात). हे कव्हरेज एका पृष्ठांकन किंवा गुन्हेगारी कव्हरेज स्वरूपाद्वारे मालमत्ता किंवा पॅकेज धोरणांमध्ये जोडले जाऊ शकते.