निव्वळ ऑपरेटिंग लॉस (एनओएल) ज्या परिस्थितीमध्ये व्यवसायाकडे किंवा व्यक्तीला करपात्र उत्पन्न मिळण्यापेक्षा अधिक कर आकारणी आहे अशा परिस्थितीतून परिणाम. या प्रकरणात, व्यवसायात नकारात्मक उत्पन्न किंवा निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसान आहे. त्या वाईट बातमी आहे परंतु चांगली बातमी अशी आहे की आपण त्या निव्वळ कार्यकारी नुकसानीस नकार देऊ शकता आणि ज्या वर्षात आपल्याला नफा (प्रत्यक्षात, निव्वळ कार्यान्वयन आय) पूर्वी वर्षांचे किंवा भविष्यातील वर्षांमध्ये लागू केले जाऊ शकते.
एनओएल असण्यासाठी, आपल्या नुकसानापोटी साधारणपणे खालील गोष्टींमुळे होणार्या खर्चामुळे होतात:
- एक व्यवसाय (परंतु खालील व्यवसायांच्या प्रकारांवर आधारित नुकसानांवर बंधने पहा)
- कर्मचारी म्हणून आपले कार्य
- हताहताने किंवा चोरीमुळे नुकसान
- खर्च हलविणे, किंवा
- भाड्याने मालमत्ता
सर्वाधिक निव्वळ कार्यकारी तोटे व्यवसाय नुकसान संबंधित आहेत. विचार करणे, या व्यावसायिक नुकसान मालकाच्या वैयक्तिक कर परतावा समाविष्ट करणे आवश्यक आहे. त्यामुळे निव्वळ ऑपरेटिंग लॉस केवळ पारितोषिक व्यवसायांसाठीच लागू आहे, ज्यामध्ये एकमात्र प्रोप्रायटरशिपचा समावेश आहे. आयआरएस असे म्हणतात की सामाईक भागीदारी आणि एस कार्पोरेट कंपन्या नेट ऑपरेटिंग लॉसेसचा दावा करू शकत नाहीत, परंतु वैयक्तिक भागीदार किंवा एस कॉर्प मालक त्यांच्या वैयक्तिक कर रिटर्नांवर तोट्याचा हिस्सा पाहू शकतात. महामंडळांसाठी निव्वळ कार्यकारी तोट्याचा एक वेगळा प्रकारचा तोटा आहे, आणि या लेखात याचा समावेश नाही.
काही व्यावसायिक खर्च निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसान मोजण्यासाठी वापरले जाऊ शकत नाही.
उदाहरणार्थ, घराच्या व्यवसायामधील खर्चांमधील नुकसान हे त्या ऑफसेट उत्पन्नावर मर्यादित आहे.
या लेखात दिवाळखोर नसल्याच्या संबंधात झालेल्या नेट ऑपरेटिंग हानीचा समावेश नाही.
जर तुमच्याकडे नेट ऑपरेटिंग लॉस असेल तर काय करावे
निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसान शोधण्याच्या आणि ती घेण्याच्या प्रक्रियेची एक अवलोकन येथे आहे:
- प्रथम, आपला वैयक्तिक कर परतावा (आपल्या व्यवसायासाठी अनुसूची सी , लागू असल्यास, लागू असल्यास) लाईन 41 वर जाण्यासाठी, सूटमधून आपली उत्पन्न
- नंतर आपण प्रत्येक गोष्ट समाविष्ट करू शकता हे सुनिश्चित करण्यासाठी आपण आपल्या कर रिटर्नवर विशिष्ट आयटम काढणे आवश्यक आहे त्या वर्षासाठी निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसानाची नेमकी संख्या आपण गणना करणे आवश्यक आहे.
- एकदा आपण निर्धारित केले की आपल्याजवळ नेट ऑपरेटिंग लॉस आहे, आपण नुकसान मागील वर्ष (किंवा वर्ष) वर नेणे किंवा भविष्यातील वर्ष (किंवा वर्षे) पुढे जाण्याचे ठरवू शकता.
नेट ऑपरेटिंग लॉसची गणना करणे
आपल्या व्यवसायातील नुकसानी निव्वळ ऑपरेटिंग गमावलेला तोटाचा फक्त एक भाग आहे. आपल्या वैयक्तिक कराच्या परताव्याच्या गणना कारणासाठी (फॉर्म 1040):
- ऍडजस्टेड ग्रोस इनकमची गणना करा (फॉर्म 1040 चे लाइन 37)
- मानक किंवा वस्तितितित वजावट कमी करा, जे लागू असेल.
- परिणामी रक्कम, लाइन 41 वर, नेट ऑपरेटिंग नुकसान होऊ शकते.
पुढील पायरी म्हणजे नुकसान झालेल्या गोष्टींवर काळजीपूर्वक पाहणे. काही समाविष्ट केले जाऊ शकत नाहीत. उदाहरणार्थ, आपण समाविष्ट करू शकत नाही;
- व्यक्तिगत सवलतीसाठी सूट
- भांडवली लाभांपेक्षा भांडवल नुकसान
- नॉन-बिझनेस इंडेक्सपेक्षा अधिक नॉनबिजनेस कपाती
- निव्वळ कार्यकारी तोटा कपात, आणि
- देशांतर्गत उत्पादन कारणास्तव सूट.
- आपण समाविष्ट करू शकत नाही अशा काही अन्य कपाती आहेत. अधिक माहितीसाठी आयआरएस प्रकाशन 536 पहा.
आयआरएस फॉर्म 1045 वर संपूर्ण गणना आपण पाहू शकता, विशेषत: अनुसूची ए. लक्षात घ्या की शीर्षक "तात्पुरता परतावा" म्हणजे "जलद परतावा" म्हणजे तोटा परत येण्याद्वारे.
आपण निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसान असल्याचे दिसते तर, आपण नंतर पर्याय आहे
कर कमीत कमी करण्यासाठी नेट ऑपरेटिंग लॉज हलविणे
एक वर्षांत निव्वळ ऑपरेटिंग तोटा एक किंवा दोन वर्षांत कर नफा कमी करण्यासाठी वापरला जाऊ शकतो.
नुकसानीच्या वेळी आयआरएसच्या नियमांनुसार निव्वळ ऑपरेटिंग लॉसेस परत (काही वर्षांतील नफा कमी करण्यासाठी वापरली जातात) किंवा काही विशिष्ट वर्षांच्या पुढे (भविष्यकालीन वर्षांत नफा कमी करण्यासाठी वापरला जातो) अवलंब केला जाऊ शकतो.
टॅक्स कॅरॅकबॅक आणि टॅक्स व्हॉली फॉरवर्ड तरतुदी आणि ते कसे काम करतात हे स्पष्ट करते .
नेट ऑपरेटिंग लॉस, मर्यादा आणि आकडेमोडवर अधिक तपशीलांसाठी, आयआरएस प्रकाशन 536 पहा.
नेट ऑपरेटिंग लॉस इश्युसह मदत मिळवणे
आपण थोडक्यात चर्चेतून हे पाहू शकता की, निव्वळ ऑपरेटिंग लॉज निर्धारित, गणना, आणि हलवण्याची प्रक्रिया गुंतागुंतीची आहे. आयआरएसकडे या प्रक्रियेवर मर्यादा आणि बंधने आहेत आणि आपण पुढे आणू शकता आणि परत चालू ठेवू शकता. आपण निव्वळ ऑपरेटिंग नुकसान असल्याचे आपल्याला वाटत असल्यास आणि आपण कर कमी करण्यासाठी तो वापरू इच्छित असल्यास, पात्र कर व्यावसायिकांच्या मदत मिळवा