रोख डिशबर्समेंट जर्नल आणि कॅश मॅनेजमेंट

सर्व रोख आउटफ्लोचे ट्रॅकिंग

कॅश पेबजेन्स जर्नल म्हणून ओळखले जाणारे रोख डिब्रिझमेन्ट जर्नल, हे कॅश आउटफ्लो - कॅश किंवा कॅश डिब्रिजमेंटमध्ये केलेले खरेदी हे रेकॉर्डिंगसाठी वापरले जाणारे एक अकाउंटिंग फॉर्म आहे. उदाहरणे देय देय आहेत, देय असलेली साहित्य आणि इतर रोख खरेदींसह ऑपरेटिंग खर्च . इतर रोख वितरणाची उदाहरणे म्हणजे छोट्या रोख निधीस ठेव.

आपले बुककीपर किंवा अकाउंटंट हे सर्व व्यवहार सर्वसाधारण खाती , खाती देय खातेवही, इत्यादी पाठवण्यापूर्वी रोख वितरणाची कागदपत्रांमध्ये नोंद करतील.

हे सहसा मासिक आधारावर केले जाते. काही व्यवसायांमध्ये रोख वितरणाची पत्रिका रोख रसीद जर्नलबरोबर एकत्रित केली जाते आणि रोख पुस्तक म्हणून ओळखली जाते.

रोख वितरण हे रोख व्यवस्थापनातील एक महत्त्वाचे साधन आहे - इतर बिलांच्या देय रकमेच्या बाबतीत कायद्याने किती प्रमाणात रोख रक्कम जमा करण्यात आली आहे याची गणना करून, व्यवसायाची रक्कम किती रोख वितरीत केली गेली आणि कोठे गेली आणि किती हे गृहित धरते हे पाहू शकते. रोख वितरणाची पत्रिका चेकच्या चेक नंबरचा समावेश आहे जे लिहीले गेले, म्हणूनच अनेक लेखांकन सॉफ्टवेअर संकुल जर्नलचा चेक चेकलिस्ट म्हणून संदर्भित करतो. या पॅकेजेसमध्ये कॅश डिबोजमेंट जर्नलसाठी प्रीसेट फॉर्म किंवा आपल्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी सहजपणे सानुकूल करण्यायोग्य फॉर्म आहेत.

रोख वितरण जर्नल सेट अप

प्रत्येक व्यवहारासाठी खालीलप्रमाणे स्तंभ सेट केले आहेत:

• तारीख
• नंबर तपासा
• स्पष्टीकरण
• रोख क्रेडिट
• इतर क्रेडिट
• डेबिट केलेले खाते
• देय देय डेबिट

• अन्य डेबिट

रोख पेमेंट प्रकार स्तंभ व्यवसायाचा प्रकार अधिक विशिष्ट असू शकतात. उदाहरणार्थ, काही व्यवसायांना रोख रक्कमेची नोंद करण्यासाठी फक्त एका स्तंभाची गरज भासते, तर इतरांकडून देय झालेल्या खाती, अतिरिक्त रोख खरेदी, वगैरे वगैरे अतिरिक्त स्तंभांची आवश्यकता असते. मुख्य श्रेण्या.

इतर लेडर अद्ययावत करणे

नियमीत: कधीकधी दररोज, रोख वितरणाच्या जर्नलमधील रेखा आयटम्सची सहाय्यक लीजर्स अद्ययावत करण्यासाठी वापरली जातात - त्या विशिष्ट प्रकारचे लेखा व्यवहार रेकॉर्ड करण्यासाठी डिझाइन केलेले. जर क्रेडिट खरेदीसाठी पुरवठादारांना सर्वात जास्त रोख रक्कम दिली जात असेल तर, अद्ययावत उपकंपनी खातेदार हे देय देय खातेदार आहेत.

सर्वसाधारण लेझर अकाउंट्स दरदिवशी कॅश डिबसेशन्स जर्नलमधून वापरल्या जातात. जर व्यवसायासाठी सामान्य खातेधारकांच्या खात्यांचे समर्थन करण्यासाठी उपकंपन्या नियंत्रण खाती वापरली जात आहेत, तर पोस्टिंग्ज डबल एंट्री बहीखात्या पद्धतीचे भाग आहेत.

पोस्टिंग सवलत

रोख वितरणाची पत्रिका ज्यात प्राप्त झालेल्या कॉलमचा समावेश असेल जर पुरवठादारांना रोख देय असेल तर त्यांना सवलत मिळेल, कदाचित लवकर देयकांकरता अशाप्रकारे, प्राप्त सूट व रोख देयकांसह बीजक रक्कम देखील रेकॉर्ड केली जाते. केवळ डिस्काउंट सामान्य स्तरावर सामान्य स्तरावर पोस्ट केलेल्या स्तंभात मिळतात.

2 पोस्टिंगचे पुरावे

रोख वितरण पत्रकाची माहिती योग्यरित्या सहायक उपकंपन्याकडे हस्तांतरित केली गेली आहे हे सिद्ध करण्यासाठी लेखाखर्च कालावधीच्या शेवटी दोन कार्यपद्धती वापरता येते.

1. सर्व उपकंपनी खताचे शिल्लक (एकूण पुरवठादारांना असल्यास), खातेदार देय खात्यात पुरवठादाराच्या खात्यातील शिल्लकांचा उल्लेख केला जातो) सामान्य खताच्या उपकंपनी खात्यावरील नियंत्रणाचे शिल्लक समान असावे.

1. सामान्य खातेवही शिल्लक असले पाहिजे, म्हणजे, सर्वसाधारण लेजरमधील एकूण डेबिट एकूण क्रेडिट्सच्या बरोबरीने असले पाहिजे.