रोख प्रवाह विपत्र कॅश फ्लो स्टेटमेंट: फरक काय आहे?

कॅश बजेट दस्तऐवज आणि रोख प्रवाह स्टेटमेंट आवश्यक

रोख व्यवस्थापन व्यवसाय मालकाचा बराच वेळ घेतो परंतु हे आवश्यक आहे. आपल्या लहान व्यवसायाच्या अस्तित्वासाठी रोख प्रवाह लक्षात ठेवणे आवश्यक आहे. कधीकधी, तथापि, रोख व्यवस्थापन वर्णन मध्ये वापरले अटी थोडे गोंधळात टाकणारे असू शकते उदाहरणार्थ, अकाउंटंट कधीकधी कॅश फ्लो आणि कॅश बजेट स्टेटमेंट बद्दल बोलतात. त्यांचा अर्थ काय आहे, नक्की काय आणि ते वेगळे कसे आहेत?

रोख अर्थसंकल्प मूलभूत

कॅश बजेट महत्वाचे आहे कारण हा व्यवसाय मालक कंपनीच्या नेटवर्किंग भांडवलाचे व्यवस्थापन करण्यास मदत करते. व्यवसाय मालक सामान्यत: दरमहा कॅश बजेट तयार करतात, जरी काही व्यवसाय मालक तिमाही कॅश बजेट तयार करण्याचा निर्णय घेतात. आपण कॅपिटल अर्थसंकल्प अल्प-अल्पकालीन आर्थिक साधन म्हणून विचार करू शकता; ते रोख प्रवाहाच्या सर्वसमावेशक विधानापेक्षा कमी औपचारिक आहे आणि म्हणूनच तयार करणे सोपे आणि जलद. आपल्या फर्ममध्ये किती पैसे घेत आहेत आणि किती पैसे घेत आहेत हे ते आपल्यास सांगते. त्यामुळे दर महिन्याच्या शेवटी फर्मला किती रोख उपलब्ध आहे हे रोख बजेट दस्तऐवज आपल्याला सांगतो.

जर कॅश बजेटमध्ये नेट वर्किंग कॅपिटलमध्ये वाढ झाली आहे, तर उधार कर्जाची परतफेड करून - ऑपरेटिंग कॉन्टिनेशन कमी करण्यासाठी आपण या वाढचा वापर करू शकता. जर कॅश बजेटमध्ये नेट वर्किंग कॅपिटलमध्ये घट झाली असेल तर तुम्हाला उपलब्ध रोख रक्कम मिळवण्याचा काही मार्ग शोधण्याची गरज आहे - क्रेडिटची रक्कम काढणे, बॅंक कर्ज घेणे किंवा फॅक्टरिंगद्वारे .

फॅकरिंग, जे वस्त्र उद्योगातील विशेषतः सामान्य आहे, आपल्या खात्यांना तृतीय पक्षांकडील सूट वर विकत घेण्यायोग्य असतात. कारण फॅक्टरिंग पार्टी व्यवसायाच्या मालकाकडून मिळणार्या व्यवसायाची मालकी घेते, म्हणून आपल्या कंपनीच्या बदल्यात आपल्या ग्राहकांकडे पैसे देण्याऐवजी आपल्या ग्राहकांकडे पाहत असल्यामुळे, आपल्या क्रेडिट स्थितीमुळे कर्जाची सक्ती केली जाऊ शकत नसल्यास भांडवल उभे करण्याचा हा चांगला मार्ग आहे.

कॅश बजेटचे उदाहरण

येथे एक साधे नकदी बजेट दस्तऐवज कसा दिसतो ते पहा:

रोखचे स्त्रोत
रोख प्रारंभ करीत आहे	$ 6,000
रोख विक्री	$ 4,000
मालमत्ता विक्री	$ 2,000
प्राप्त केलेले प्राप्य खाते	$ 12,000
एकूण रोख उपलब्ध	$ 24,000
रोख्यांचा वापर
सामुग्री	$ 4,000
कामगार	$ 6,000
फिक्स्ड ओव्हरहेड	$ 3,000
विक्री आणि प्रशासन	$ 3,000
मालमत्ता खरेदी	$ 2,000
वापरलेल्या एकूण रोख	$ 18,000
नेट रोख	$ 6,000

या उदाहरणात, शेवटची उपलब्ध रोख रक्कम ($ 24,000) वापरलेल्या अंतिम रोखापेक्षा ($ 18,000) $ 6,000 पेक्षा अधिक आहे, जे पुढील महिन्यासाठी निव्वळ रोख आणि सुरुवातीची कॅश स्थिती दर्शवते.

रोख प्रवाह स्टेटमेंट

कॅश फ्लो चे स्टेटमेंट स्टेटमेंट आणि बॅलन्स शीटसह तयार केलेले एक अधिक व्यापक विधान आहे . सर्वसाधारणपणे रोख प्रवाह विवरणपत्र कॅश बजेटमध्ये सादर केलेल्या क्रेडिट आणि डेबिट बाबींची अधिक औपचारिक प्रस्तुती आहे. हे बर्याच कालावधीत कॅश बजेट डॉक्युमेंटमध्ये सादर केलेले रोख किंवा वापरलेले रोख्यांचे बरेच काही आणि सामान्यत: आर्थिक वर्षाच्या अखेरीस आणि वर्षभराचे समाप्ती पाहते.

रोख शेतात आणि कॅश फ्लोच्या विधानामधील फरक

कॅश बजेट आणि कॅश फ्लो स्टेटमेंट यामधील फरक म्हणजे सार्वजनिक कंपन्यांसाठी, कॅश फ्लो स्टेटमेंट हे आवश्यक वित्तीय स्टेटमेन्टचा एक भाग आहे, जे एफएएसबी (स्वतंत्र आर्थिक लेखा) च्या मानकेनुसार तयार करणे आणि सादर करणे आवश्यक आहे. मानक मंडळ).

कायदेशीररित्या आवश्यक नसले तरी खाजगी कंपन्यांकडे वित्तीय स्टेटमेंट तयार करणार्या बहुतेक अकाउंटिंग फर्म समान FASB मानकांचे पालन करतात.

अल्पकालीन रोख अर्थसंकल्प आणि दीर्घ मुदतीचा कॅश फ्लो यामधील दुसरा मोठा फरक म्हणजे त्यामध्ये घसारा समाविष्ट आहे. अवमूल्यन खर्चामुळे कंपनीचे निव्वळ रोख स्थितीत बदल होत नाही, तरी एखाद्या कंपनीचे खरे मूल्य कालांतराने बहुतेक व्यावसायिक मालमत्तांच्या मूल्यात घट होण्याची शक्यता आहे.

एखाद्या कंपनीचे पर्याप्त व्यवस्थापन करण्यासाठी, लहान व्यवसाय मालकाने नियमितपणे दोन्ही वित्तीय स्टेटमेंट तयार करणे आणि त्यांचे काळजीपूर्वक विश्लेषण करणे आवश्यक आहे .